财务分析报告模板.pdf

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1、.二○一三年一季度财务分析报告第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。第二段落，过渡语。（范例：现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。一、总体经营情况文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。单位：万元2012年2013年一季度完成2013年度完成项目增减额增减率1-3月1-3月目标比例%考核目标比例

2、%产值营业收入营业成本毛利率销售费用管理费用财务费用期间费用占收入百分比营业外收入利润总额...1、合同执行情况文字说明：简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。单位：万元项目合同额备注上年结转合同本年新签合同额可执行合同额小计其中：本年应执行合同2013年及以后年度执行合同2、营业收入情况文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。（可用表格或图形辅助）（1）收入构成情况分析：文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况，说明各块收入的构成情况、各产品线

3、获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。单位：万元序产品线或上年本期上年同期本年实际增减额增减率号业务版块毛利率毛利率1...234⋯合计（2）客户群分类情况分析：文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。单位：万元序上年本期客户分类上年同期本年实际增减额增减率号毛利率毛利率12345⋯合计3、利润实现情况文字说明：简要说明本季度公司利润实现情况

4、、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）...单位：万元金额影响比率2011年1季度利润总额—收入影响毛利率变动影响期间费用影响⋯⋯2012年1季度利润总额—同比增减额4、五项费用情况文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。单位：万元上年本年与上年同期比较项目同期实际（±）额（±）%直接人工制造费用销售费用管理费用财务费用合计（1）直接人工...文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变

5、动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。（2）制造费用文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。（3）管理费用文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）（4）销售费用文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）（5）财务费用文字说明：从财务费用发生

6、额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）二、工资性支出情况...文字说明：从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因素进行具体说明。单位：万元管理费用研制费用销售费用制造费用直接人工合计2011年1季度工资—2011年1季度五险一金2011年1季度合计年终激励的影响人员增减对工资的影响老员工加薪的影响新员工转正调薪年度评优的影响即时激励⋯⋯工资增减合计—人员增减五险一金影响调整

7、五险一金基数影响本年实际工资本年实际五险一金本年实际合计同比增减差异率...三、研发成本支出情况1、研发项目情况文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。单位：万元项目年初数本年增加本期减少或完成期末数项目数量研发人数2、研发费用构成情况文字说明：从研发费用整体投入情况、会计处理方式上（资本化、费用化）、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况（分产品线或研发领域或ABC类等），对公司影响较大的重点项

8、目的研发及投入情况等方面来说。（可结合图表辅助）单位：万元办无形资产项目占材料人工外协实验差旅评审招待其总计公摊销及折分类比%费费费费费费费他费旧费....⋯⋯合计100%上年同期—同比增减—增幅%—四、资产负债分析1、主要资产负债项目简表文字说明：总体资产构成情况及变动情况说明。单位：万元项目期初余额期末余额说明货币资金应收账款其他应收款存货长期股权投资固定资产在建工程无形资产开发支出资产总额...短期借款应付账款应付股利其他应付款负债总额2、应收账款分析文字说明：