公司银行存款管理制度设计

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1、目录第一部分选题与立项1第二部分设计内容2第一章总则2第二章银行账户管理2第三章银行存款业务办理管理3第四章网上银行业务办理管理4第五章银行对账业务管理6第六章附则7第三部分运行说明81、本制度运行原理：82、本制度运行所需要的配套措施或制度：83、运行中是注意事项:8第四部分对本设计的自我评价101、本设计的创新点：102、本设计的实用价值：103、本设计的可行性：1010第一部分选题与立项****************是国家和山西省综合性化工设计院，具有化工工程设计甲级、冶金工程（焦化）设计甲级、工程咨询甲级、工程监理甲级和环境影响评价乙级资质。现为山西省勘察设计、工程监理、工程咨

2、询十强企业，行业信用等级2A级。在对本单位年报审计过程中发现企业银行存款管理方存在漏洞：1.企业原制度对管理银行账户无明确规定。企业发生借款，开立一般存款账户，但银行借款清偿后一年内未发生借款业务的，企业该银行存款账户仍未注销。2.缺乏完整的凭证审核制度。对于银行存款的收付款凭证，都必须经过审核、批准和复核或承付，才能办理收付款业务。3.企业在日常业务中运用到网银业务，在此方面企业规章中没有作出规定。4.企业与银行对帐不及时，造成银行存款日记帐与银行对帐单长期不符。5.银行存款的帐目核对不及时。如银行存款日记帐与总帐之间及其各自与会计凭证、其他有关帐户之间等缺乏定期的、经常的核对，以致造

3、成帐帐、帐证等不符。为规范企业银行存款管理制度，根据我所学的专业知识针对公司银行管理漏洞，设计了一套更为准确、规范、完整的银行存款管理制度。10第二部分设计内容银行存款管理制度2013年5月第一章总则第一条为规范本企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，特制定本制度。第二条本制度适用于涉及银行存款业务的相关事项。第三条本制度中不相容岗位分离制度，即会计与出纳分离、审批与经办分离、资金核算与稽核分离、登记总账与日记账明细账分离、票据与印章分管等。第二章银行账户管理第四条本制度所指银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款

4、账户和专业存款账户。第五条公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。第六条银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负连带责任。第七条银行账户必须10财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。第八条银行账户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。第九条开户银行对一年未发生收付活动的账户，应通过自向存款人发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。第一章银行存款业务办理管理第十条财务人员

5、应严格审查收到的支票或银行汇票等票据的合法性，以免收进假票或无效票。第十一条企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。（见下页表一付款申请流程）第十二条出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。第十三条出纳人员根据月度各银行存款账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。第十四条出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务总监以方便采取挂失止

6、损等补救措施。10（表一付款申请流程）经办人填写付款申请单部门及相关领导签批资料员报送付款申请单，及周用款计划表，主管会计审核签字财务经理复核签字确认财务部盖财务审核章统一报送总经理总经理签批后返还出纳出纳付款后交会计进行账务处理第十五条当月发生经济业务的存款账户，出纳人员应于次月初及时取得各银行存款账户对账单，并逐笔与已登记的银行存款日记账发生额进行核对，发现差错应及时查明原因并加以纠正；发现未达收支事项，要及时取得相关收付凭证并登记入账。月末不能取得凭证的未达事项与金额，由出纳编制银行存款调节表，使调节后的余额相一致。第四章网上银行业务办理管理第十六条开办网上银行账户时，应严格按照开

7、设银行账户的审批流程办理。第十七条网上银行的银行存款业务审批与管理应严格按照普通银行存款的相关管理规定执行。第十八条网银适用范围：10日常报销、工资发放、大笔金额款项划转等其他可以通过网银办理的业务。第十九条网上银行收付款业务管理。　（1）出纳根据手续齐全的有效的会计凭证办理网上银行结算操作。　（2）出纳按照会计凭证对收款单位、帐号、开户行及付款金额大小写等进行审核，并且对网上银行业务进行复核指令授权（3）大金额业务还需财务负责人进