费用报销管理办法

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1、费用报销管理办法第一章总则第一条为了保证海南千博乐城开发有限公司（以下简称“公司”）各项业务持续稳定的发展，规范财务行为，完善内部控制制度，特制定本办法。第二条公司的各项费用开支严格按照月度预算执行。各部门在每月月末前五个工作日根据经营计划提出下一月度的费用预算，由计划财务部依据年度财务预算综合平衡后提出公司整体的月度费用预算，报公司领导审定后执行。预算范围内开支按费用报销流程（见附件一）核报；超预算或预算外费用一律先请示，批准后方能借款和核报。第二章审批权限、授权及还款期限第三条公司员工因公出差、采购、办理业务

2、等借款、报销费用，必须履行相应的审批程序（见附件二）。非公务原则上不得借款，特殊情况需经公司总裁批准，超过总裁批准权限的需经董事长批准。第四条总裁出差期间，由董事长审批经济业务；分管副总出差期间，由总裁审批其职权范围内的经济业务；上级领导出差期间，可以授权其下级审批其分管范围内的经济业务。第五条业务经办人在业务结束后五个工作日内报销。需月度汇总结报的事项，以月末为业务结束日。出差人员在返回工作所在地后五个工作日内报销。计划财务部原则上“前款不清，后款不借”。如有特殊原因不能及时报销,需说明原因并经过常务/执行副总

3、裁、财务总监批准。没有合理理由，未经批准的超过报销时限费用，计划财务部有权拒绝报销。跨年度的费用，在年度决算后一律不予报销。第六条固定资产等大额采购，经办人申请付款时应附合法、有效的采购合同，发票，按合同的支付条款约定付款。如需付款后出具发票的，经办人应负责在付款后五个工作日内向计划财务部提交合法、有效的发票。第七条计划财务部原则上一周集中办理二次费用报销业务，各部门于每周一、周三下班前将费用报销凭证统一提交计划财务部，计划财务部于每周二、周四将审核后的费用报销凭证提交总裁、董事长审批。第三章费用报销程序第八条公

4、司员工出差前借款，须出具批准的【差旅费申请单】，差旅费申请单按交通、住宿、出差补助标准及出差天数预计借款金额，计划财务部依《海南千博乐城开发有限公司出差管理办法》相关标准审核借款金额。填写【差旅费报销单】时，差旅费报销人只填写原始发票的项目和金额，出差补助栏由财务人员按规定计算填写。第九条业务招待费的借款和报销按《海南千博乐城开发有限公司业务招待费管理办法》执行。第十条办公用品实行“集中采购”，综合管理部应认真审核单价、数量，综合管理部负责人、分管副总对采购单价进行监督，计划财务部按综合管理部审核确认的采购清单付

5、款。第十一条公务用车油耗由综合管理部统一管理，每月计划财务部按综合管理部提交的经批准的购油申请支付汽油费。公务用车出现故障需由综合管理部负责人确认后，在指定修理厂维修，计划财务部原则上按审批后的维修单和发票转账支付维修费。第十二条办公用固定资产（车辆除外）维修，由固定资产使用部门提出维修申请，经固定资产管理部门（综合管理部）负责人审核，报分管副总批准。报销维修费用时必须提交维修申请单、使用部门验收单。第十三条公司因业务需要进行广告宣传，由经办人提出申请并履行审批手续后，凭合同申请付款，报销时需提供在媒体做过宣传的

6、证明材料，如报纸、杂志等资料。第十四条公司组织的会议，应先申请后结报。报销时应提供会议申请（包括会议预算）、会议费发票（附支出明细清单及必要的说明）等。第十五条公司租赁办公用房，综合管理部办理租赁费支付申请时，需提供租赁合同（第一次支付租赁费时）、租赁费发票，计划财务部按合同约定支付款项。第四章备用金管理第十六条备用金额度由使用部门、使用人提出申请，经分管副总审核，履行审批手续后确定。备用金额度按两周业务所需周转资金量核定，原则上不超过叁仟元。备用金额度一年核定一次，如需调整，由使用部门提出申请并履行审批手续后通

7、知计划财务部。第十七条备用金使用人按核定的额度填写【借款单】，履行相关审批手续后，到计划财务部借款。第十八条备用金属于公司在经营过程中的备用周转资金，使用部门或使用人应在公司业务范围内周转使用，如果公司需要收回，使用部门或使用人应在五个工作日内结清，否则，将从责任人的工资中扣回未结清款项。第五章原始凭证的粘贴和报销单的填写第十九条原始凭证指各类发票，背面必须有经手人和验收人（或证明人）签字。原始凭证应分类粘贴，按项目（见附件三）将金额汇总后填入【费用报销单】。费用报销单必须书写工整，不得涂改。第六章责任第二十条验

8、收人、证明人、审核人和批准人如对某项费用或经济业务有异议，应拒绝在发票背面签字或在审核签字栏说明，交上级审批人审定。经手人或审核、批准人没有说明并签字，视同同意。如查有不实或给公司造成不良后果，和经办人共同承担全部经济损失和法律责任。第二十一条财务人员不得报销审批手续不全的费用，不得支付审批手续不全的合同款项或借款。否则，和经办人共同承担因此造成的全部经济损失和法律责任。