费用报销管理办法

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1、费用报销管理办法费用报销管理办法????为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，根据公司费用预算，特制定本制度。??本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等。以下分别说明借款管理规定、借款的流程及日常费用的财务报销规定和报销流程。本制度适用范围：公司全体员工。第一部分??借款管理规定及借款流程一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准金额办理借款，须详细注明借款事由。出差返回公司5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款

2、原则上不允许跨月借支。2F2v'v2

3、%Q$N4n4j　　(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。2N.}0F&^*?+c4}9c&W　　(四)借款销账规定：1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销;2、原则上应在借款发生日起5个工作日内办理销账手续。　　??(五)借款未还者原则上不得再次借款，员工借款的最长期限原则上为1个月,逾期未还借支者从工资中扣回（若有特殊情况需要延长的，借款人需要写申请，待相关领导审批后可以延长，特批借款最长期限不超过一个季度）。??二、借款流程,T&T8><#004699'>7}6G'u1]9`5E

4、-S$m　　(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改。)i:l??V:V<#004699'>7j6

5、4C!J8[??（二）审批流程：根据公司实际情况，日常借支分为三个层次审核，具体执行为：??1、单笔在5000元以内的：??借支人??部门经理??财务部经理??总裁??2、单笔5000元以上：??借支人??部门经理??财务部经理??总裁??董事长??3、总裁室成员??总裁室成员??董事长（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。第二部分日常费用报销规定及流程3Z6N2U+^/b.m:N)f.q9Y　　一、日常费用报销范围主要包括

6、水电费、房租费、办公费（快递费、印刷费、办公耗材、业务宣传费、系统维护费等）、业务招待费、电话费、会务费、维修费、银行手续费、社会统筹保险费、职工福利费、绿化费、培训费、差旅费（含出差住宿费、餐费、交通费）、交通费、车辆使用费（油费、保险费、年检费、过路费）等因工作开展需要所产生的费用。杜绝无票报销，原则上所有费用报销必须有正规发票，一个事项报销发票要有连续性。差旅费、业务招待费以及其他特殊事项支出都需董事长审批。二、报销内容及标准规定（一）办公费用1、办公支出主要指办公文具、办公耗材、印刷、家具、办公设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从“保证供应、方便工作、节省开支”的原则，由综

7、合管理统筹计划、统一采购。2、每月末的3个工作日内，由各部门编制下月申购清单，综合管理部进行汇总审核，并结合现有情况拟定采购计划，经公司总裁审批后由采购人员统一购买。采购人员应充分了解所购物资的品名、规格、性能等要求，要做好货比三家，采购后由行政人员验收、保管（采购人员与验收人员不能是同一人），无误后在送货单上签字确认。具体内容详见《办公用品、固定资产采购管理办法》。3、办公用品、耗材、家具类的费用报销由采购人完成报销流程，原则上要求以银行转账方式转入对方单位，现金支付的需要由对方单位经办人员来财务部领取，不能由报销人代领。报销时必须附送货单、出库单、入库单、发票、审批通过的采购计划及询价单

8、。（二）差旅费指由公司安排的的出差费用支出，员工日常交通费用支出。差旅费用统一填写《差旅费用报销单》。《差旅费用报销单》上应详细写明出差起止日期、起始地点、交通工具、人数、天数、金额、餐费及其他费用、原始票据张数等要素。员工出差须填写《外出申请单》，在费用报销时须作为附件粘贴于原始凭证粘贴联上。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。特别规定：当次出差所有费用支出必须一次报销完毕，分次报销的财务部拒绝审批通过。出差中发生的正当费用(以上费用需报部门负责人审核)依报销凭证实际金额支付。??1、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准，住宿及生活补助标准实行

9、包干制按公司标准报销（具体：见下面附表）。2、交通费（指用于公共汽车、地铁等短距离费用）根据个人申报，按实际费用支付。原则上不得利用出租车，因工作需要确实需乘坐出租车的，需经出差审批人同意，未经同意的不予报销费用。3、对于自驾车辆出差人员、公司车辆用于开展工作，根据公路数核定报销汽油费、过路费。4、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，必须于五日内凭的士车票填写报销单据注明原因和起始