cnpc股份公司资金集中管理

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1、CNPC股份公司资金集中管理第3章CNPC股份公司资金集中管理现状分析3．1CNPC股份公司基本情况CNPC天然气股份有限公司(以下简称“CNPC”)是在CNPC天然气集团公司(以下简称“集团公司”)重组改制的基础上，于1999年11月创立的。在重组过程中，集团公司向CNPC注入了与勘探、炼油、化工、天然气业务有关的大部分资产和负债，2000年4月6同及7日，CNPC分别在纽约证券交易所及香港联合交易所成功上市。CNPC按照《公司法》和国际惯例，建立了规范的法人治理结构和管理架构。规范的法人治理结构包括股

2、东大会，董事会以及总裁为首的管理层，形成了资产所有权、经营权分离，决策权、执行权、监督权分立，股东大会、董事会、监事会、管理层并存的制衡机制。在公司管理架构方面，采用国际石油公司通行的模式，实行总部、专业公司、地区公司三级业务管理体制。总部主要负责公司的投资决策、财务、人事的集中管理等：专业公司，又称为业务板块，分为勘探与生产、炼油与销售、化工与销售、天然气与管道，负责按业务性质对地区公司实施生产经营管理，是利润中心；地区公司共有89家，是内部利润和成本中心，负责具体组织生产经营，主要有大庆油用、辽河油用

3、、新疆油用、长庆油用等14个油气田公司，吉林石化、大庆石化、大连石化等24个石化公司；华北、东北、西北、华东、辽宁、四川I等38个销售公司以及管道、科研和其它企业(见图3-I)。CNPC广泛从事与石油、天然气有关的各项业务，在国内油气行业占主导地位，在世界上享有很高的声誉。公司年产原油一亿多吨、天然气400多亿方、成品油7000多万吨，分别占全国原油产量、天然气产量和成品油产量的60％、70％和40％DA上，拥有占全国约80％的陆上原油管线和90％以上的陆上天然气管线。按照国际会计准则，2005年12月3

4、1R公司的总资产为7780．67亿元，股东权益为5436．67亿元，2005年实现销售收入5522．29亿元，税前利润1938．22亿元，净利润1333．62亿元，每股净利润0．75元。2005年，公司市值突破万亿港元大关，目前己达到15，000亿港元，成为亚洲市值最大的企业，在世界大石油公司中按市值位列第四。多次被《商业周刊》《亚洲货币》《亚洲金融》等国际权威机构评为全球最有价值公司、最佳管理公司、股息分配最佳承诺公司和最佳投资者关系公司。CNPC股份公司财务系统组织结构分为三级：股份公司财务部一专业公

5、司财务部一地区公司财务部。股份公司资会管理组织更为扁平化，由股份公司财务部直接对着地区公司财务处。股份公司财务部作为资金管理中心、筹融资中心和债务管理中心，负责整个公司的财务管理：专业公司财务处作为利润管理中心，负责组织地区公司编制预算，对所属单位的可控成本进行监控，地区公司财务处负责日常财务管理工作，对所属单位下达成本控制目标。3．2CNPC股份公司资金管理的发展历程3．2．1CNPC股份公司资金集中管理的发展资余管理是企业财务管理的核心内容，企业的资会状况代表企业的资源配置、资源的数量和质量，同时也反

6、映着企业的资本构成和产权关系。因此资金不啻为企业的命脉或血液，抓住资金也就等于把握了企业的生命。为达到资金分而不散，账户多而不乱，并使资金动态的管理目标达到最优化，企业的财务部门可通过资会统一调度和集中管理的方式管理资金。资金的集中管理就是这一指导思想的充分体现。以CNPC股份公司资盒集中管理的发展来分析如何进一步完善资余的集中管理。CNPC股份公司资金集中管理主要经历以下几个阶段：(1)逐步实施资金集中，解决困难矛盾，统一思想认识资金集中管理是公司实现持续有效较快协调发展的必然要求，在今天看来，已经成为

7、企业界和理论界的普遍共识，但在当初CNPC刚丌始推行这项工作的时候，由于长期习惯于分散管理，许多单位和个人还难以接受高度集中的管理方式，思想观念的转变非常困难。因此在资会集中推进过程中，面临着来自各方面的压力和矛盾。面对这些压力和矛盾，CNPC开展了大量艰苦细致并富有成效的工作，以实际效果应对质疑，以工作成绩应对考验，稳步推进资金集中管理的构建与实施。为了积极稳妥地顺利推行资金集中管理工作，CNPC股份公司结合自身企业具体情况。制定的资金集中管理两步走的具体实施方案。公司自1999年成立开始，对地区公司实

8、施了“收支相抵、差额上缴”的差额资金集中管理，集中资金的数额为地区公司应交利润、折旧、折耗、摊销、集中的方式由财务部门下达资金应交金额，通过CNPC财务公司，划入CNPC股份公司财务部门账户，初步建立了股份公司资金集中管理的基础。差额集中方式首先使地区公司逐步接受了资金集中管理的理念，为以后的资金全额集中奠定了统一的思想基础。其次，实现了资会的相对集中，初步达到资金安全有效的目的。从2002年起，CNPC股份公司开始启动资金全