商业银行全面风险管理体系及其在我国的构建

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1、商业银行全面风险管理体系及其在我国的构建黄宪黄宪（1954－），男，湖北省武汉市人，教授，博士生导师，经济学博士，从事商业银行经营管理研究，金鹏金鹏（1976－），男，湖北省新洲县人，金融学博士研究生，主要从事商业银行风险管理研究（武汉大学商学院，湖北武汉430072）AStudyontheEnterprise-wideRiskManagementSysteminBankingandItsSetting-upinChinesebanksHUANGXian，JINPeng(BusinessSchool，WuhanUniversity

2、，Wuhan430072，China)摘要：国际金融市场的深化与国际银行业的转型对银行风险管理提出了更高要求，新巴塞尔协议的颁布标志着银行风险管理进入了全面风险管理时代。本文构建了由八个模块组成的银行全面风险管理体系，在此基础上，结合我国商业银行实际情况，指出了我国商业银行构建全面风险管理体系面临的主要障碍，并提出了相应的解决对策。关键词：银行风险管理全面风险管理体系新巴塞尔资本协议Abstract:Withthedevelopmentofinternationalfinancialmarketandthetransformati

3、onofinternationalactivebanks，bankswantmoreadvancedriskmanagementskills.TheNewBaselCapitalAccordwillbeimplementedintheyear2006，andtheEnterprise-wideRiskManagement(ERM)eraiscoming.ThepaperexploresconnotationandsystemofERMinbanking，andpointoutsomemajorbarrierstoconstruct

4、ERMforChinesecommercialbanks.Atlast，thepaperputsforwardsuggestionhowChinesecommercialbankssetupERMframework.Keywords:RiskManagementinBanking；theEnterprise-wideRiskManagementSystem；NewBaselCapitalAccord一、商业银行全面风险管理的产生和发展20世纪60年代以前，国际银行业风险管理原则是“只做好贷款”11，强调保持资产的流动性，通过加强资

5、信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款等各种措施和手段来减少、防范资产业务风险的发生[1]。20世纪60年代以后，商业银行被动负债方式向主动负债方式的转变，负债规模的扩大，极大地加大了银行经营的不确定性，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。20世纪70年代末，布雷顿森林体系崩溃，汇率、利率波动性急剧上升，市场竞争日趋激烈，单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模式均不能保证银行安全性、流动性和盈利性的均衡。于是,风险管理发展到资产负债风险管理（asset-liabilitymanagement，简称ALM）阶段，AL

6、M突出强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过资产结构、负债结构的共同调整，偿还期对称，经营目标互相替代和资产分散实现总量平衡和风险控制。20世纪80年代之后，随着一些银行上市，投资者不仅关心资产回报率，更关心权益回报率，风险管理开始强调“净资产收益率（ROE）是目标”。同时，随着银行业竞争的加剧、存贷利差的变窄，出现了监管资本套利现象，美国大量储蓄和贷款机构因此大量倒闭，其结果是产生了1988年《巴塞尔资本协议》，国际银行业开始了资本充足性管理的理论和实践。随着利率市场化进程和衍生金融工具交易的迅猛增长，银行面临的市场风险日

7、益增大，亚洲金融危机、巴林银行和大和银行倒闭等一系列银行危机都进一步昭示，损失不再是由单一风险造成，而是由信用风险和市场风险等多种风险因素交织作用而造成的。因此，1996年《巴塞尔资本协议》对市场风险进行了补充，风险管理要求银行“对风险进行定价”，提高风险识别和规避能力。随着马克维茨的资产组合理论在银行业的应用，使得国际银行业能“像管理投资组合一样管理贷款”，这对银行风险管理能力和技术水平提出了更高的要求。2001年1月，在总结国际活跃银行风险管理经验的基础上，巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议(征求意见稿)》，以期在2006年

8、彻底取代现行的1988年协议。新协议全面继承了以1988年协议为代表的一系列监管原则，继续延续以资本充足率为核心、以信用风险控制为重点，将市场风险和操作风险纳入资本约束的范围[3]。《新巴塞尔资本协议》的推出，标志着现代商业银行风险管理出现了一个显