报销流程及相关制度拟定

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1、财务报销管理制度目的：为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，避免铺张浪费，现结合公司的具体情况，特制定本制度。适用范围：本规定适用于公司全体员工。一、各相关人员责任制1、报销人1.1保证所报销费用均属本人因公发生，不得代替他人或跨部门报销；1.2保证业务及票据附件类型符合国家、行业相关法律、法规的规定；1.3保证费用发生过程的真实性；1.4报销要及时，原则上当月发生的费用应于当月进行报销，差旅费最迟于发生后3个工作日内报销；其他费用不得超出半个月。1.5依照“费用报销单填制说明”正确填写报费用报销单，详

2、见第二大条。1.6报销票据背后必须签署报销人的姓名。准确计算报销金额。1.7报销单上应填写报销人全名。2、部门经理及协助行政2.1审核费用的真实性（报销人报销的费用是因公务发生以及与业务员日报表是否相符）；2.2审核金额的合理性（报销金额与业务内容配比合理）；3、财务会计3.1审核业务及附件类型是否符合国家、行业相关法律、法规的规定；3.2审核所报销费用发生过程是否符合公司相关规定；所报销内容遵循各项费用管理规定，附件及审批手续的完整性；3.3审核费用是否属于预算内费用，预算外费用是否经相应负责人进行审批；3.4审核发票金额是否与报销单填

3、写金额一致；3.5审核各项目是否按照规定填写，费用类型与金额合理性及准确性；3.6审核费用类型逻辑推断合理；费用标准、采购价格与市场可比；3.7报销票据的真伪。4、总经理4.1复核票据真实性及合理性；4.2审批签字。5、出纳5.1审核报销单审批签字是否完整；5.2按照核定金额准确支付报销款项。二、借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差“申请单”，核对其个人日报表。并按规定程度报批

4、后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。三、原始凭证应具备的内容：1）报销人填写所属部门、姓名、日期、金额，所发生费用明细事由、说明事项在备注中填列；注意：经总经理批准的不符合公司报销规定的一切费用需经由总经理签字同意说明附于报销单后。2）报销单关于金额的中文字及数字不能涂改，否则退回处理；3）日期栏：应按报销日期填写；4）备注栏：应详细注明费用发生的原因及内容，涉及多个项目时需按项目名称列举；5）金额栏：按原始单据的金额填写；6）附件编号栏：按附

5、件编写的顺序号填写；7）将原始单据整齐、从左至右鱼鳞状按编号顺序粘贴在A4纸范围内，原始单据按顺序编号；并与费用报销单编号一一对应，黏贴票据时禁止遮挡公司名称及金额等。对开票抬头、金额以及开票方财务章等不清楚的票据不予报销；8）出差天数的计算公式为“（返回时点—出发时点）/24”，取整数四舍五入作为计算出差补助的基础，并附带；9）业务招待费报销时，附《业务招待及礼品费用明细表》。10）不同会计科目类别的费用需分开报销，不得写在一张报销单上。11）原始凭证的合理规范性。各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从

6、外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。12）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。13）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。14）职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。15）预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。16）属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取

7、签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。17）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。18）差旅借款要在及时清帐，否则下次不予借款。19）发票上付款单位栏目要写明公司全称，不可丢、漏、错字；发票须盖有收款单位“发票专用章”或“财务专用章”，严禁以票抵票；20）财务部工作人员对不符合上述要求填写费用报销单及粘贴原始单据的，一律拒绝办理。21）除租赁费等固定无正规发票的费用，其他任何报销若是收据（收据也需盖章）形式报销，都需要提供同等额的正规发票。第四节

8、四、各类报销规定事项1.差旅费及市内交通费、工作餐费管理规定第一条：为了规范员工差旅费及市内交通费报销，合理控制费用支出，特制定本规定第二条：费用报销相关内容1.1出差原则.出差任务明确.出差