政府和社会资本合作(ppp)模式财政部相关政策梳理汇总

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1、政府和社会资本合作(PPP)模式财政部相关政策梳理汇总自2014年11月国务院颁发《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》(国发〔2014〕60号)以来，出于化解地方债务风险和疏导社会资本方面考量，国家高层力推PPP项目，本文对财政部下发的各项通知按照发文部门进行梳理，其中涉及金融司主导的有5项通知，国库司主导的有2项通知，经济建设司主导的有3项通知，多部委联合经财政部综合司发文或国务院办公厅转发2项通知。一、财政部金融司关于PPP合作模式的相关通知自2014年11月29日至今，财政部金融司先后下发4项通知

2、推广PPP模式，加之政府和社会资本合作中心设置在财政部金融司，金融司颁发的各项通知高屋建瓴、提纲挈领。其他司局均围绕金融司PPP各项意见进行展开或深化。经过简单梳理，关于PPP模式的各项通知时间上由远及近、内容思路上逐渐清晰、可操作性越来越强。1、财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》2014年11月29日，财政部下发《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南(试行)的通知》(财金[2014]113号)，本通知和财金[2014]112号通知均为2014年12月4日正式刊发披露，国家发改委关于政府和

3、社会资本合作的指导意见也是12月4日刊发。15另外一点题外话，财金[2014]113号通知11月29日刊发，财金[2014]112号通知11月30日刊发，时间逻辑关系上不大对。话回正题，通知总共7个章节，除去开篇的总则和收尾的附则外，其余5各章节按照PPP操作推进顺序进行阐述，分别为项目识别、项目准备、项目采购、项目执行和项目移交。第一章、总则。对社会资本进行定义，社会资本不包括本级政府所属融资平台公司及其他控股国有企业。但是在2015年5月19日国务院办公厅转发三部委《关于在公共服务领域推广政府和社会资本合作模式的指

4、导意见》(国发[2015]42号)中，将本地脱钩后的政府平台公司可列为社会资本方。第二章、项目识别。PPP项目由政府发起为主，社会资本发起为辅。财政部门(政府和社会资本合作中心)会同行业主管部门，对潜在的PPP项目进行评估筛选，确定备选项目列入年度或中期开发计划。财政部门会同行业主管部门，从定性和定量方面进行物有所值评价，定性方面主要与政府传统采购模式相比，能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争。定量方面主要是判断PPP模式是否降低项目全生命周期成本。此外，财政部门还要进行财政承受能力论证，每年政

5、府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。通过物有所值评价和财政承受能力论证的项目，可进行项目准备。第三章、项目准备。县级及以上地方政府可建立协调机制，专门负责项目评审、组织协调、检查督导等，政府或其指定的部门或单位作为项目实施机构，负责项目准备、采购、监管和移交。实施单位应组织编制项目实施方案，实施方案方案包括以下内容：(一)项目概况(二)风险分配基本框架。15原则上，项目设计、建造、财务、运营维护等风险由社会资本承担，法律、政策和最低需求等风险由政府承担，不可抗力等风险由双方共同承担。(一)项目运作

6、方式。委托运营、管理合同、BOT/BOO/TOT/ROT.(二)交易结构。投融资结构、回报机制(包括使用者付费、政府付费和可行性缺口补助等支付方式)、相关配套安排(项目以外相关机构提供的水电、土地、道路等配套设施和上下游服务)。(三)合同体系。项目合同是全部合同体系中最重要的法律文件，项目权利义务(责任、风险分配)、交易条件(回报机制、价格调整)、履约保障(保证金、履约保函)和调整衔接(提前终止、合同变更)等边界是项目合同的核心内容。(四)监管架构。授权关系：政府对项目实施机构的授权，政府直接或通过项目实施机构对社会资

7、本的授权；监管方式：履约管理、行政监管和公众监督。(五)采购方式选择。公开招投标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商、单一来源采购等方式。第一章、项目采购。项目实施机构准备资格预审文件、发布资格预审公告，项目有3家以上社会资本通过预审，可继续开展采购文件准备；不足3家的，实施方案调整后重新组织；仍不足3家的，可依法调整采购方式。项目采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购开展采购的，按照政府采购法律及有关规定执行，通知对采用竞争性磋商开展采购的程序进行详细陈述。(一)采购公告发布及报名。(二)资格审查及采购文件发

8、售。已进行资格预审的，评审小组不再进行资格审查，允许进行资格后审的，由评审小组对社会资本进行资格审查。15(一)采购文件的澄清或修改。提交首次相应文件截止日前，项目实施机构可以对已发出的采购文件进行澄清或修改，并以书面形式通知所有获取采购文件的社会资本。(二)响应文件评审。评审小组对响应文件进行两阶段评审，第一阶段确定最终采购需求