实训3 支付结算业务(20130814)

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1、实验指引实验七支付结算一实验三支付结算业务（一）一、实验目的1.熟悉商业汇票业务的相关业务种类和基础知识；2.熟练银行承兑汇票业务相关柜面操作流程、基本程序；3.了解银行汇票与商业汇票的异同点。二、实验环境1.系统模块环境:柜面业务系统2.情景数据库环境:随堂练习非授权库情景包三、教学组织1.柜员号申请方式：智能申请。2.教学演示预计时间：30分钟。3.学生练习时间：60分钟。4.实验项目课时安排：2个课时。第28页/共28页实验指引实验七支付结算一四、业务流程图背书转让③交付汇票④委托收款⑧收妥入账⑧收妥入账④委托收款⑦划回票款⑤发出

2、委托收款②承兑出⑥交存票款①出票并申请承兑出出票人购货单位收款人（持票人）背书人被背书人（持票人）承兑人（付款人）开户银行收票人、持票人开户银行五、系统操作要点与难点1.掌握银行承兑汇票的基本知识，了解银行承兑汇票与银行汇票的区别；2.深刻理解银行承兑汇票的流通流程，从不同角度把握流通的各个环节；3.商业银行对企业申请银行承兑汇票业务的审批与风险控制的手段与方法；4.将银行承兑汇票业务流程与柜面业务系统操作流程相结合；5.银行承兑汇票签发、打印、挂失等一系列与汇票相关的业务操作。六、实训内容1.柜员为所在网点开立一个对公基本存款户A，存

3、款40000元；2.为对公基本存款户出售转账支票一本（25张），并收取相关费用；3.为我行客户A开立承兑保证金账户C；4.为保证金账户C分别存入差额银行承兑保证金三个月、全额银行承兑保证金六个月各10000元（汇票金额20000元）、10000元（汇票金额10000元）；5.第28页/共28页实验指引实验七支付结算一利用保证金账号C的两个账户序号分别做两笔承兑汇票临时录入，其中，第一笔汇票金额为5000元，收款账号9059239300799341；单位名称：北京好多多公司，收款行行号：313617000018，行名：北金商业银行；第二笔

4、汇票金额为10000元，其他要素自拟。1.分别为上述两笔已经录入成功的银行承兑汇票进行承竞汇票签发打印；2.接到客户B的申请，为其他已经开立的保证金账户C对应的银行承兑汇票进行汇票挂失处理，挂失人为李大富，其他要素自拟；3.经办柜员在对保证金账号C打印第二笔银行承兑汇票时候，打印机出常异常情况，打印后的银行承兑汇票出现要素记载不全等情况，经办柜员对该汇票进行签发重打操作；4.根据相关业务知识，试完成银行承况汇票的未用退回、挂失、解挂等操作，并考虑实务中有哪些业务风险点控制，银行采取哪些措施进行规避？5.经办柜员接到我行客户提交的他行银行

5、承兑汇票来我行做委托收款业务,页面要素自拟。七、思考题1.差额保证金与全额保证金有什么实际区别，造成两种账户区别的最主要因素是什么？2.保证金账户存款时核定的汇票总金额与银行承兑汇票临时录入时的票面金额两者有什么联系，两者能不能相等或存在差额，为什么？3.保证金账户与结算账户两者能不能同为一个账户，两者存在什么联系？4.银行承兑汇票能否进行挂失？挂失时，有什么具体的业务规定，经办柜员应该如何操作？八、实验流程详解1.业务说明开户银行对汇票申请人的审查通过之后，同意承兑并保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人。银行对签发的商业

6、汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。我国的银行承兑汇票每张票面金额最高为1000万元（实务中遇到过票面金额为1亿元的）第28页/共28页实验指引实验七支付结算一。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。提出申请我行对公客户应填写银行承兑汇票的业务委托书，并提交发票、商务合同等相关材料。银行汇票签发银行根据客户业务委托书内容签发银行承兑汇票，并收取0.5‰的手续费，密押并加盖公章后交予客户。银行收取承兑保证金银行为企业客户预开承兑保证金账户，监管部门审

7、核通过后企业客户在规定日期内将款项转入承兑保证金账户。汇票流通使用客户持银行承兑汇票与收款人开展经济业务，交付汇票办理款项结算；收款人将未到期的承兑汇票向银行申请贴现，融获资金；或收款人将未到期银行承兑汇票转让给其他收款人。或收款人持到期汇票到其所在开户银行托收；2.业务流程（一）保证金开户1.业务说明办理银行承兑汇票业务，银行应按照客户信用等级收取银行承兑汇票保证金。对未评级客户按经办行有关规定对照相应信用等级收取银行承兑汇票保证金保证金，一般不低于30%。银行承兑汇票保证金必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生银

8、行承兑汇票保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为；客户不得支取银行承兑汇票保证金。银行承兑汇票保证金实行集中管理。银行承兑汇票保证金之外（敞口部分），承办部门为有效规避风险，应根据上级行（或