区县财政国库集中支付系统

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1、区县财政国库集中支付系统目录解决方案和设计思想系统架构核心业务流程功能概述技术方案软件特点解决方案直接支付授权支付中心会计单位核算审核网集中支付单位核算区县财政国库集中支付系统指标管理用款计划实拨资金总会计设计思想资源型的管理系统以账务核算为核心多种控制机制有效控制多层面业务有效整合《区县国库集中支付系统》资源型的管理系统我们要建设的不是传统意义上只进行“事后”核算的管理系统，而是要建设一套从“预算执行”到“财务核算”，包含“预算执行”、“支付管理”、“帐务核算”等“事前”、“事中”带有控制机制的管理系统。账务核算为核心系统以账务核算

2、为设计核心，以“多维科目体系”为支撑，建立预算指标和国库资金帐，并且预算指标帐和国库资金帐始终保持平衡，并由总帐可以分解出部门和预算单位的明细帐，以及各类管理分析和业务报表，从而可以适时反映财政的所有资金动作情况，也可以做到专项专管、独立记账。结构示意图多维多级科目表部门、功能、经济、项目预算指标帐国库执行资金帐调整预算平衡集中支付日记帐日记帐收支管理系统实拨支付用款计划部门对帐系统银行对帐系统指标管理系统年初预算预算分配预算变更多种控制机制建立预算日记帐，记录初始预算、追加、追减调整预算，以及预算变更和预算分配，可浏览任一时间点的预算数据。保证预算数据的调整清晰不乱。多种控制

3、机制建立预算核批控制。计算机系统将以为各预算单位下达的预算核批数作为基本依据来实现支付过程的控制。建立可用款计划控制。计算机系统将以由各预算单位上报的有预算核批的资金计划为依据审核批复可用资金计划数，以此建立资金计划控制。多种控制机制建立与银行回单信息核对控制。国库支付信息与银行返回到信息平台的实际付款信息核对无误后，这笔交易才最终确认，并记总分类帐。多种控制机制建立系统操作和数据存储查询使用级别控制。控制将设在数据库级、应用程序级、前端微机进入点级，三个层次上。授权级别控制要做到全面覆盖。多层面业务有效整合两种并存集中核算模式集中支付模式区县财政改革的方向

4、就是实施以国库单一账户体系为基础；资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库制度。同时考虑我国区县情况差异较大，要根据实际情况采用相对灵活的模式。比如采取集中核算模式，或者集中核算向集中支付过渡、并存的模式。财政改革过程中资金拨付方式实拨计划正式指标预算控制数集中支付计划指标用款计划总会计以拨列支以支列支单位明细会计核算拨款支付申请在改革阶段允许两种资金并行，而且可以平稳过渡。财政所有资金记帐系统架构《区县国库集中支付系统》预算指标管理系统财政收支管理系统财务管理系统报表管理系统银行支付系统（BS）单位支付系统

5、（BS）系统管理在整体财政业务中位置预算编制系统信息管理平台银行支付用款申请用款计划会计核算预算单位人事部门编办人民银行代理银行非税收入征管系统工资统发系统政府采购系统债务管理系统票据管理系统其他系统指标管理核心业务流程各部门在信息管理平台中的职能10划拨11回单国库科预算单位人民银行预算科业务科信息平台数据库局领导1提出指标细分意见2审核细分指标3审核细分指标4提出用款计划5审核用款计划6审批用款计划8取数开拨款单9拨款12记账连接预算编制数据库4提出用款计划8编制用款申请7核批计划通知银行9支付11回单10划拨代理银行供货商预算指标管理系统接收年初预算指标数据，对于财

6、政预留的指标数据进行再次分配；并在年初预算指标的基础上进行追加、追减；预算部门审核完毕的指标数据通知国库部门以及相关业务科室形成最终的可执行指标。指标管理系统对外提供“可执行指标接口”，为预算单位资金的请用、支付提供依据，将最新的可执行指标传递给支付系统。总财力预算科部门业务科指标审批、下达财力管理（录入、审核）指标调整（录入、审核）指标下达（通知指标使用处室）科室指标管理：1、录入和送审专项指标2、细分待分指标3、指标处间、科目调剂指标管理多层次、多口径、多角度查询指标变动情况（按来源、业务处、部门、上下级、项目、预算科目等）登记本处中央追加（减）专款对部门指标进行处间调剂对

7、下级进行指标追（减）预拨款项细化年初预算和处室保留预算指标送审〔来源〕一般预算收入上年结转中央专款中央补助上解收入本级超收预算外调入其他。。。计划管理用款计划是指标在年度内的一个细分，用款计划一般情况下是以月份为时间段编制的，称为分月用款计划。这部分主要完成分月用款计划编制、审核、下达以及用款额度的生成、调剂、冻结。计划录入下达、生成额度多层次、多口径、多角度查询用款计划使用情况（按来源、业务处、部门、上下级、项目、预算科目等）一级预算单位代编用款计划财政部门代编用款计划基层预算单