专线财务管理规定

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专线财务管理规定为规范专线日常财务管理，满足会计核算的需要，堵截财务管理漏洞，减低运营成本，减少不必要开支，特制度本规定。第一部分：流程管理发货业务运单编制货物集结调度配载整车发运（第三方发运）到货业务到货确认点数核对问题件处理入库提货送货中转退货1.发货业务1.1运单格式及填写要求1.1.1运单必须统一通过泰利物流集团运营管理平台开具，系统打印。具体操作参照单证员操作手册。1.1.2运单信息必须全面真实，收货人、收货人电话必须录入。1.1.3运单信息中必须分清付款方式（现收、月结、到付），货物需直送、中转，必须在运单信息里录入直送费、中转费价格。如客户要求此信息不反映，事后必须补录直送费、中转费信息。1.1.4运单信息必须录入运价的计量单位数量，如几吨，几件，以便运作管理员核查运价是否合理。 1.1.5业务回扣在运单信息录入后需另外登记，开具回扣单。回扣单中写明对应的运单号，运价，回扣金额，回扣人员电话号码，并回扣人员签字确认。1.1.6开单员每日整理单据，核对后出具业务日报表报财务部门。（业务日报表见表一）1.1.7开单员根据每日运单现收信息和回扣现金支付信息核对后出具资金日报表报财务部门。（资金日报表见表二）1.2货物集结1.2.1运单开具完毕现场管理核对运单货物信息及运价，无误后将货物整齐码放堆场代发。1.3调度配载1.3.1现场管理根据货运情况和车辆资源合理组货装车，开具装车清单，复核签字后上报报财务部门。1.4.整车发送（第三方发运）1.4.1外租车辆签订送车协议，运单和装车单随车发送。1.4.2自身资源不足，放第三方发运的，需承运商开具的运单及回扣单，并开具分流单。2.到货业务2.1到货确认2.1.1卸货站确认装运车到站，交接运单及装车清单。2.2点数核对2.2.1根据装车清单核对货物信息并卸货，在系统操作到车确认。2.3问题件处理2.3.1卸货站管理根据运单及装车清单核对运价是否合理，对不正常或少收运费及时与发货站联系处理，需改单的提出改单申请。2.3.2卸货站在卸货核对装车单时，出现货损、或缺及时对出车驾驶员做出处理，扣付出车费。2.4入库2.4.1所有信息核对无误，将货物整齐码放堆场，通知客户提货或中转、直送给客户。2.4.2卸货站管理应及时将核对无误当车装车清单传回发货站财务，以便收入的准确统计。 第二部分：财务管理财务统计营业额统计现金统计中转直送费统计回扣统计财务核销应收账款应付账款出纳业务会计业务财务对账客户对账分公司对账司机对账合作伙伴对账财务分析毛利分析单车利润期末结余3.财务统计3.1营业额统计3.1.1财务根据开票员每日上报的业务日报表核对并统计营业额。3.1.2财务根据开票员每日上报的装车清单核对后每日登记车辆日毛利表台账。（车队毛利表见表三）3.2现金统计3.2.1财务根据开票员每日上报的业务日报表统计日现金收入，并复核开票员上报的资金日报表，无误后交出纳收讫现金。3.3中转费、直送费统计3.3.1财务根据开票员每日上报的业务统计收入中含中转费、直送费的收入情况，按发车分类统计，填制日车辆日毛利表台账。3.3.2卸货站根据运单信息会货物进行直送、中转，放第三方物流进行直送、中转是应叫对方提供运单，后支付运费。按当车运单统计填制中转费、直送费报账单报销。卸货站管理应及时将当车费用传回发货站财务，以便财务核对及时准确统计成本费用。（中转费、直送费报账单报销见表四）3.4回扣统计3.4.1开票员每日统计回扣支出情况，交现场管理及负责人审核后报财务入账。3.4.2财务根据每日回扣支出情况，汇总按车登记车队毛利表。4.财务核销4.1应收账款4.1.1财务根据日业务报表月结客户分类核算应收账款入账。4.1.2对应收少收零头及时确认，核销应收账款。 3.1.1对确实收不回坏账，经说明负责人确认后核销应收账款。3.2应付账款3.2.1经办人员发生未支付费用，应及时将单据（销售清单、维修单）经运作管理、专线负责人签字确认后交财务入账。报销应按单车归集，分项目填写，如油费。过路费，修理费，补贴等3.2.2支付应付账款时，经办人填制付款凭证交财务审核，确认无误叫专线负责人签字，出纳付款，核销应付账款。财务对超出账面金额应付款（未及时报账的费用）拒绝支付。3.3出纳业务3.3.1出纳每日核销开票员现金收入及现金支出。3.3.2出纳每月催收月结客户应收账面，及时核销。3.3.3出纳每月催收卸货站到付运费盈余金额，及时核销。3.3.4出纳根据签字手续完备的付款凭证支付付款（经办人、现场管理、财务、专线负责人），手续不全出纳拒绝支付。3.4会计业务4.4.1会计要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。4.4.2会计按每车业务及时与卸货站对账，确保数据的及时、准确、完整。4.4.3会计认真审核需改单业务，经专线负责人签字确认后方可改单入账。4.4.4会计认真审核支付成本费用手续是否齐全，对于手续不齐全业务拒绝入账。5财务对账5.1客户对账5.1.1财务根据日业务报表每月制作月结客户应收款明细单。5.1.2根据客户每月明细单与客户对账确认，确保应收账款准确，并催款。5.2分公司对账5.2.1财务根据日业务报表及资金往来情况，每月制作分公司往来明细单对账。5.3司机对账5.3.1财务根据出车协议、款项支付情况及违约罚款等记录制作对账单，及时与司机对账。 5.4合作伙伴对账5.4.1针对自身货源不足，达不到整车发送条件的，将货源放第三方物流发送。5.4.1.1运单根据第三方物流运单随车发送的，应同时取得对方运单及回扣单。5.4.1.2运单根据自己开具运单随车发送，第三方物流开具实际运费运单的，应取得对方运单。5.4.1.3财务根据自己开具运单信息、对方运单及回扣单制作对账单与对方对账，并催收相关费用。5.4.2针对第三方物流货源不足，达不到整车发送条件的，将货源放我方物流发送。5.4.2.1对方要求我方运单发送，应同时开具运单及回扣单。5.4.2.2对方要求自己运单随车发送，我方按实际应收运费开具运单。5.4.2.3财务根据自己开具运单及回扣单制作对账单与对方对账，并催收相关费用。6.财务分析6.1毛利分析及单车毛利6.1.1财务根据出车协议（每月发车数）、发车清单（整车运费收入）、回扣单（整车回扣支出情况）、中转费、直送费（整车支付的中转费、直送费情况），统计整理数据，分析单车利润及费用支出合理情况。 表一业务日报表报表日期：2014年月日托运单号自编号托运日期是否发车发货单位收货单位到付现付月结回扣回扣已付货物名称开票人　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计　　　　　　　　　　　　 专线负责人：审核：填报人：表二专线物流资金日报表日期：2014年5月23日　　　运输专线运费收入（付款方式）票数备注现金到付月结小计　　　　1000　　　　　　　　　　　　　　　　回扣支出　　　　现金月结　小计　　西安线　　　　　　成都线　　　　　　重庆线　　　　　　　　　　　　　应上缴现金0　　填表人：审核人：财务交接人：日期：年月日 表三专线车队毛利表10月份序号日期车牌营业收入营业收入中含营业费用直接成本（车价）毛利现金月结外收小计直送收入中转收入直送中转费短驳费回扣装车费小计内付外付小计1　　0000　　0000000000.002　　　　　0　　　　　　　0　　00.003　　　　　0　　　　　　　0　　00.004　　　　　0　　　　　　　0　　00.005　　　　　0　　　　　　　0　　00.006　　　　　0　　　　　　　0　　00.007　　　　　0　　　　　　　0　　00.008　　　　　0　　　　　　　0　　00.009　　　　　0　　　　　　　0　　00.0010　　　　　0　　　　　　　0　　00.0011　　　　　0　　　　　　　0　　00.0012　　　　　0　　　　　　　0　　00.0013　　　　　0　　　　　　　0　　00.00合计　0.000.000.00　　　0.000.000.000.000.0000.000.000.000.00 中转费、直送费报账清单序号原单信息中转费支出直送费支出备注托运车号托运单号日期运费金额运单号运费金额运单号运费金额1　　　　　　　　　2　　　　　　　　　3　　　　　　　　　4　　　　　　　　　5　　　　　　　　　6　　　　　　　　　7　　　　　　　　　8　　　　　　　　　9　　　　　　　　　10　　　　　　　　　11　　　　　　　　　12　　　　　　　　　13　　　　　　　　　14　　　　　　　　　15　　　　　　　　　16　　　　　　　　　17　　　　　　　　　18　　　　　　　　　19　　　　　　　　　20　　　　　　　　　21　　　　　　　　　22　　　　　　　　　23　　　　　　　　　24　　　　　　　　　25　　　　　　　　　26　　　　　　　　　27　　　　　　　　　合计　　　　　　　注：后附中转费、直送费支出托运单负责人签字：审核：报账人签字：