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1、前言为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,理解和明确公司的战略发展方向，积极的团结在总经理为首的领导班子周围，对公司业务流程清晰，领会上级领导意图明确，非常积极而热诚的配合和协助领导工作，有责任心，顾大局，识大体。恪守职业守则，用心做事。及时准确的提供公司经营情况，真实、正确、清晰的记录经济业务（记帐凭证、各类明细帐薄、货款往来帐务、经营成果等）帐务做到帐实相符{库存商品与实物相符、现金日记帐（银行存款日记帐）与实际库存现金（银行对帐单）相符等、帐帐相符（总帐与明细帐、出纳帐与会计帐相符）。特制定本规定.一、财务
2、部门的职能(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度.(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映,分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律及其他部门的监督.(三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益.(四)每日按要求向总经理及副总经理提供财务日报表(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用.（六)完成公司交给的其他工作..二、财务工作岗位职责1、17会计的主要工作职责是:(一)按照国家会计制度的规定,记帐,复帐,报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐.(二)按照经济核算原则,定期检
3、查,分析公司财务,成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋.(三)妥善保管会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他会计资料.(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.2、出纳的主要工作职责是:(一)认真执行现金管理制度.(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金.(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证.(四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效.(五)积极配合银行做好对帐,报帐工作(六)配合会计做好各
4、种帐务处理.(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作三、财务工作管理第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止.第二条会计凭证,会计帐簿,会计报表和其他会计资料必须真实,准确,完整,并符合会计制度的规定.第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证.会计,出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字.第四条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物,款项相符.第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门.会计报表每月由会计编制并上报一次.会计报表须单
5、位负责人、会计机构负责人签名并盖章对外报出.第六条17财务工作人员对本公司实行会计监督.财务工作人员对不真实,不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正,补充.第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物,款项不符时,应及时向总经理或主管副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理.第八条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计.出纳人员不得兼管稽核总账,会计档案保管和收入,费用,债权和债务帐目的登记工作.第九条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续.财务
6、工作人员办理交接手续,由总经理办公室主任,主管副总经理监交.四、支票管理第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管.支票使用时须有"支票领用单",经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章,填写日期,用途,登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查.第二条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字,会计核对(购置物品由保管员签字),总经理审批.填写金额要无误,完成后交出纳人员.出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在"支票领用单"及登记簿上注销.第三条财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资
7、扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理.第四条对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按第三条规定处理.凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理.第五条凡10000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应报告总经理.第六条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字.总经理外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签.第七条借款金额较大时，需提前报财务部备款：5000元以上需提前一天，10000元以上需提前三天。五、现金管理17第一条公司可以在下列范围内
8、使用现金:(一)职员工资,津贴,奖金;(二)个人劳务报酬;(三)出差人员必须携带的差旅费;(四)结算起点以下的零星支出;(五)总经理批准的其他开支.前款结算起点定为
