银行存款、现金管理制度

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1、天马行空官方博客：http://t.qq.com/tmxk_docin；QQ:1318241189；QQ群：175569632现金及有价证券控制制度一、总则1、凡学院及所属机构现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的规定办理。2、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇票、支票等。3、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券及股票等。4、现金及有价证券的出纳保管、转移与登记等业务，均应由财务部门办理。5、学院所属机构银行存款户的开立或变更，应将帐号及存款性质报学院备查。6、学院所属机构的库存现金、备用金、外币和有价证券应由财务部门负责随时

2、或定期派员抽查盘点。7、出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。8、学院所属机构银行存款印鉴规定如下：（1）学院财务专用章和财务处长、院长或副院长其中至少一人之印鉴。（2）所属机构的财务专用章和会计、厂长、经理或指定之副职至少一人之印鉴。（3）留存印鉴的保管不得少于两人以上。9、出纳人员应遵循下列规定：（1）不得由临时工或非专业人员充任。（2）不得兼任其他机构在关会计财务职务。（3）不得对外作在关财务方面的保证二、银行存款管理的管理1．按照《银行帐户管理办法》，申请开立或变更银行帐户，并把帐号报学院备查。2．银行存款帐户分为基本存款帐户

3、、专用存款帐户、二级核算存款帐户。3．严格按照《支付结算办法》的有关规定，办理有关存款、取款和转帐结算业务，保证银行收支业务的真实性和合法性。4．不得出租、出借银行帐户。5．不准签发空头支票。6．出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作，及时编制银行存款余额调节表，核对清理各项未达帐项。7．留存银行的印鉴的保管不得少于两人。二、现金管理的规定1、严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》。2、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管，非出纳人员不得经管现金。3、由开户银行按照学院的经济业务需要，依3－5天的零星开支核定学院库存现金限额，超过

4、备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。4、严禁坐支现金。5、本院采用电算化管理，出纳必须每天打印出现金日记帐，结出现金余额，并与库存现金核对，做到日清月结，帐实相符，不得以任何凭证或白条顶库存现金。6、支付现金超过1000元（含1000元）的付款业务，一般要签发现金支票到银行提款。7、每月至少由会计主人员或稽核人员抽查一次库存现金，并登记“现金抽查情况表”，及时处理抽查结果。8、收取现金必须开具收款凭证，严禁收费不开标票，一经发现按不开票收费的金额处以五倍以上的罚款，情节严重者给予行政处分。9、为了确保安全，向银行提取现金或存入现金时，应当配备两名人员同行；提取工资、

5、奖金等大额现金时，应由工资核算员协助，必须派专车、由保卫部门人员护送。10、对保险箱的密码要绝对保密，钥匙要妥善保管，不得丢失，不得随意交给他人。11、不得将现金出纳工作随意交他人代管，如确因故需要离开岗位时，须由会计主管人员指派他人代管，但应办理交接手续。12、出纳内所使用的各种专用章，应妥善保管，支票印鉴章应由主管或专人负责保管。13、学院内各单位或部门经济核算需要互相结算款项，不能使用现金，必须使用内部转帐结算。14、现金结算的范围包括如下内容：（1）、职工工资、津贴；（2）、个人劳务报酬、包括稿费和讲课以及其它专门工作报酬；（3）、根据国家规定颁发给个人的科学技术、

6、文化技术、体育等各种奖金；（4）、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）、向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）、出差人员必须随身携带的差旅费；（7）、结算起点以下的零星支出；（8）、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。