现金、银行存款及有价证券管理制度003

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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------现金、银行存款及有价证券管理制度财务内[2003]第(003)号第一章总则第一条为了规范现金、银行存款及有

2、价证券的管理，保证公司财产的安全完整，根据国家的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。第二条聘用可靠，富于竞争力和有职业道德的职员担任出纳。第三条出纳和分管现金、银行存款及有价证券的职员，不得接近会计记录，记录现金收入返会计不得兼管现金。第四条现金和有价证券要存放在保险柜，每天要自行盘点做到日清月结，账财相符、账账相符。第二章现金、银行存款及有价证券收入第五条公司是零售企业，现金收入量大而频繁，出纳人员必须管理好收银员，对每天的现金收入仔细复核，并在当天送交银行。第六条公司设收银组长1人,可在众收银员中选1人业务精、

3、可靠的职员兼职，工资可相对其他收银员提高壹佰元。第七条---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有--------------------------------------------------

4、--------------------------------------------------------------------------------------------------------收银员下班后，应整理本班收到的现金交付收银组长，由收银长复核，出纳协助交送银行；晚班收银员收到的现金，不能当天存入银行，由收银长整理，在保安的陪同下，放入商场保险柜。晚上保安负责保险柜安全。第二天上班收银长、保安和出纳共同在九点半前安全完整交存银行。第八条公司的非商品现金收入由会计开具收据，出纳收取现金分开管理。第九

5、条每天出纳应将银行单据收回登记，并交会计做账。第十条公司购买各种有价证券，要董事会批准文件。有价证券必须在备查薄上逐笔登记。第三章现金、银行存款及有价证券支出第十一条公司可以在下列范围内使用现金。一、职员工资、津贴、奖金。二、个人劳动报酬。三、结算起点以下的零星支出（结算起点定为1000元）。四、总经理批准的其他开支。第十二条公司商品、固定资产、大型物品的采购付款必须采取转账结算方式，不得使用现金。日常零星开支所需库存现金限额两万元，超额部分应存入银行。第十三条需到银行提款补充库存现金，应填制<<------------

6、---------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-----------------------------------------------------------------------------------------

7、-----------------------------------------------------------------资金请示报告单>>，由财务经理审核，经总理批准后提取。第十四条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务审核，交总经理批准签字后方可借用，超过还款期的转为应收款，在当月工资中扣还。第十五条职员申请业务备用金，要填制<<借款单>>，并注明申请业务备用金理由，报总经理批准，到出纳处领款。备用金补充可凭有关原始单据填制费用报销单，经公司必要审批程序后，到出纳处领取现金。第十六条其他职员自已

8、垫付公司各项开支，零星采购款，可凭有关原始单据填制<<费用报销单>>，经必要的审批程序到出纳处领取现金。第十七条商品采购款单位多、金额大，应办理如下事项方可付款一、商品必须已验收入库；二、发票已开具；三、到合同付款期。四、经手人填制<<资金请示报告单>>，注明对方单位名称，----------------------