税收调查填报注意事项

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1、税收调查填报注意事项一、填报简单说明1、调查任务。——填报时一定要选择“2016年税收调查”任务，并且报表期就选当前报表期。2、调查数据范围：涵盖调查企业所属期为2015年1-12月的所有业务，表中期初期末是调查年度的期初期末数据，注意区分应纳、已纳数据。3、计算功能：在蓝色、黄色方框填写数据后，计算项（就是灰色反显部分）无法直接跳出数据，在填报时需点击上方工具栏中的“计算”按纽，计算数据就能显示，在填报过程中请多点击“计算”按钮。4、数据单位：报表数据单位是“千元”，土地面积“平方米”，电力消费量单位是“万千瓦时”，煤炭、油、水资源消费

2、量单位是“吨”，天然气、其他气消费量单位的“万标立方米”；特别要注意污水排放量是“万吨”，废气排放量是“万标立方米”。二、《信息表》必须填写正确，否则重新修改相关选项时后面的表会自动作废，且涉及到表间审核问题，一定要认真谨慎。1、部分数据已由系统自动生成，如果企业核实有误，请修改。2、信息表中所有项目内容应按企业实际填列，所有项目要填写齐全，供选择的代码要选择到最明细一级。3、请已办理“五证合一”-4-的纳税人注意，本次调查填写的是原税号，即变更前的老税号。统一社会信用代码填在第34栏。4、、优惠政策请认真选择，涉及到企业表数据的关联性。

3、如表中第11行“增值税优惠政策代码”与企业表中的第4行“本年内销货物或劳务免征增值税的销售额”、第5“本年即征即退货物及劳务销售额”有对应关系，信息表中的第19行“营业税优惠政策代码”与企业表的第100行有对应关系。增值税及营业税优惠方式代码可多选，注意“不享受增值税（营业税）优惠政策”代码不能与其他优惠政策代码并存。5、企业表中的填写项目与信息表中的有关选项有一一对应关系。信息表的第27行“耕地占用税缴纳方式代码”与企业表中的160行到167行“九、耕地占用税指标（主要根据当地耕地占用税纳税申报表填写）”有对应关系；企业表中的第14行“

4、采购国产设备进项税额”有数据，需要和342——356行“固定资产指标”核对；24行“期初留抵增值税额”和32行“年初未交增值税额”（一般情况下不能同时有数）；同样39行“年末未交增值税额”和42行“年末留抵进项税额”（一般情况下不能同时有数），除非有发生简易征收、即征即退等事项。6、填写完信息表以后要先退出，重新登录后填写企业表及货物劳务表三、《企业表》1、进项税额的其中项要填写，按税率不同填写完整，不要忘记填写12栏合计数。进项含营改增选项，请按实际情况填写，尤其是6%部分。2、房产税指标请注意面积等计量单位。3、企业表中第十六大栏中“

5、其它指标”-4-应有数据，要求企业按实填写，其中有项目无数据的，应填“0”，不能为空。4、企业所得税缴纳方式代码不为"0"的企业，必须填写268行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”。5、请注意“企业所得税指标”和“利润表指标”中，营业成本、营业税金及附加、费用、营业外收支等项目的对应关系。280栏业务招待费不要漏填。6、固定资产年末数、原值、净值、累计折旧必须填写。资产负债表指标中311栏至315栏的非流动资产指标与342栏至356栏的固定资产指标有对应关系，尤其是计提折旧这一块，请按照指标要求对应填写。四、《货物劳务表》：1、1—

6、7栏的数据仅限于行业选择后，计量单位栏有计量单位跳出来的企业填写，其余企业不用填报。2、注意货物劳务表中增值税、消费税和营业税销售额与前面企业表的联系，本表销售额加总必须占企业表所填销售额的80%以上。3、填写货物表时选择的货物劳务代码应与企业生产或经营的实际物品相匹配，该表填报完成审核时出错提示“B1：至少有一行变长表数据没有通过审核！”。系统给出这样的提示并不是表明货物劳务代码选择不正确，是表示该货物劳务代码对应的那行数据存在问题。打开货物劳务表，其中会有一行或多行数据被红色的细线将整行数据进行了标注，将鼠标移动到被标注的数据行上，点

7、击鼠标右键，选择弹出菜单中的“审核当前行”，系统会弹出审核结果窗口，根据其中提示的信息检查数据。-4-五、其他1、填写过程中如有其他不明处，请查看填报说明。2、数据填报过程中请做好备份，如选择工具栏中的“保存”，将数据保存到本地计算机。也可以在填报的表格界面点击鼠标右键，选择“另存为/当前报表为excel”进行单表备份。3、建议尽量使用IE8.0以上版本浏览器或360安全浏览器8，其他浏览器有可能产生不能安装填报插件，使报表无法填报。-4-