2014年税收调查填报说明

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1、2013年度全国企业税收调查表填表说明一、填报基本要求1、填报对象。全国税收调查企业表（01表）和货物劳务表（02表），应以增值税纳税人或营业税纳税人为填报对象，但办理临时税务登记证的企业可以不纳入调查。2、数据来源。01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2013年度各税种纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表、会计账户及其他有关资料。3、指标范围。法人企业需填写本法人（含其非法人分支机构）的所有税费、财务和其他指标，非法人企业只需填写本企业税费指标，不填写财务及其他指标。提醒：非法人企业是指信息表第4行选择了“0非独立核算的非法人企业”的，

2、B0表314----386行无需填写。4、填写要求。01表逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要求正确。特殊情况不能满足关系式的须填写审核说明。提醒：带有关系式的指标，在填报过程中如果数据不允许填写，点击“计算”按钮即可补齐数据。审核说明要能说透情况，不得随意填写。5、总、分机构数据填报要求。为避免数据重复和遗漏的问题，特针对总分支机构调查对象提出以下要求：（1）仅有总机构纳入调查范围时，税收及财务数据均须按照合并数据填报。（2

3、）总、分机构同时列入调查范围时，汇总下级缴纳的总机构仅填报本级缴纳的增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标，以及汇总缴纳的企业所得税指标；财务指标按照合并会计报表填写。其分支机构仅须填写本级（含三级机构）缴纳增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标。如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保和纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。6、若某集团企业被同时纳入企业调查和企业集团调查范围，为避免地区间数据重复填报，须注意该集团企业在填报企业调查表时，只填报本部数据；而在填报企业集团调查表时，应按照企业集团调查表填报要求，填报所有成员单位的汇总信息。7、其他填报要求。法人

4、企业均需填写税收指标及财务指标。货物劳务表中所填报的货物劳务比重，不低于企业表总计税收入的80%。此外，为调查企业所得税当年实际入库数，便于与调查年度企业所得税实际入库总收入进行比对，所有企业所得税纳税人（含分支机构）均需填写“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标。YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktraff

5、icsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject二、2013年度税调01表(信息表)的填写说明1、国民经济行业类别代码（B3），省局已导入数据，但是没有填写准确，要据实修改。2、纳税人登记注册类型代码（B4）系统中已填列，不要随意改动此行数据。注意私营企业在171—175代码中选择，不要将“173私营有限公司”填成“159其他有限责任公司”包括：171私营独资企业、172私营合伙企业、173私营有限责任公司、174私营股份有限公司、175个人独资企业3、是否为法人企业（B5）171私营独资企业

6、、172私营合伙企业、175个人独资企业选取“1独立核算的非法人企业”4、企业所得税缴纳方式代码（B21）“1独立核算的非法人企业”与“0非独立核算的非法人企业”选“0非企业所得税纳税人”则B0表F204-------F312行自动锁死，不允许填报。5、所在地行政区划代码（B9），市区户在340302龙子湖区、340303蚌山区、340304禹会区、340311淮上区4个代码中选择。6、增值税优惠政策代码（B11）选至最细代码100不享受增值税优惠政策,内销免征201农业生产者销售自产农业产品,202生产或批零农膜、化肥、种子、种苗、农药、农机、饲料等农业生产资料,203粮食企业

7、经营的粮食和食用植物油，国家物资储备,204避孕药品和用具,抗艾滋病药品,临床用血,医疗机构销售的制剂、疫苗等205供残疾人专用的假肢、轮椅、矫型器,206列名企业生产和经销单位经销的边销茶,207三北地区的供热企业向居民收取的采暖收入,208黄金、黄金矿砂、铂金、钻石,209铁路货车、轮船修理210掺有煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣及其他废渣生产的建材产品（水泥除外）,211免税品商店销售货物,212外国政府和国际组织无偿援助项目在国内采购的货物,213部分鲜活肉蛋产品