《税法》教案节选

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1、《税法》课程教案课程编号：50740035课程名称：税法课程基本情况：1．学分：3学时：54学时（课堂学时：54试验学时：0）2．课程性质：专业课3．适用专业：经济学或管理学适用对象：本科4．先修课程：财政学、经济学、经济法、中级财务会计5．首选教材：财政部注册会计师考试委员会主编，经济科学出版社，2008年出版备选教材：艾华：《税法》，远方出版社，2008年出版参考书目：（1）国家税务总局注册税务师管理中心，《税法（Ⅰ、II）》，全国注册税务师执业资格考试指定教材，2008年（2）国家税务总局教材编写组，《企业会计准则与税收》，中国财政经济出版社，2006年（3）于加宁、于星光、赵增

2、明，《企业会计制度与纳税调整》，中国物价出版社，2007年（4）盖地，《税务会计》，立信会计出版社，2006年（5）许建国，薛钢：《税收学》，经济科学出版社，2004年出版（6）陈忠,邵建华：《国家税收》，中国财政经济出版社，2004年出版（7）陆建华：《国家税收》，上海远东出版社，2004年出版（8）杨斌：《税收学》，科学出版社，2003年出版（9）刘佐，刘铁英：《中国税制》，中国税务出版社，2003年出版（10）朱为群：《中国税制教程》，上海财经大学出版社，2003年出版（11）王玉华，赵宇，曲顺兰：《中国税制》，经济科学出版社，2003年出版（12）岳树民：《中国税制优化的理论分

3、析》，中国人民大学出版社，2003年出版（13）杨文生，刘瑞生：《国家税收》，西南财经大学出版社，2003年出版（14）中国国家税务总局网站6．考核形式：闭卷考试7．教学环境：课堂教学一、教学目的与要求教学目的：税法作为国家法律体系的重要组成部分，在保障国家财政收入，保护纳税人合法权益等方面发挥重要作用。本课程由税法基本理论、税收实体法和税收程序法三部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度。通过本课程的学习，要求要求学生了解建国以来我国税制的发展历史，了解各税种的基本法律规定和税收征管法的基本内容；理解税法的基本理论知识，掌握新形势下的国家税收法规；重点掌握流转税、关税、

4、所得税等税种的税收法律规定、税额计算的基本技能以及税收征管和纳税申报的等相关知识，为学生进一步学习其他专业课程打下坚实的基础。能够运用所学的税法知识分析和解决税收征管中的现实问题，为学生将来从事财务会计工作、税收筹划、税务代理及其他相关工作提供必要的知识能力准备，以适应社会经济发展对复合型、应用型专门人才的要求。教学基本要求：1．理解税法的概念、税法制定的基本原则，税法构成要素等基本理论和基本知识；2．了解建国以来我国税制的发展演变历史，掌握现行税制体系的基本内容；3．掌握流转税制（增值税、消费税、营业税、关税等税种）的税收法律规定、应纳税额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识；4．

5、掌握所得税制（内资企业所得税、外商企业和外国企业所得税和个人所得税）的税收法律规定、应纳税额的计算技能与税收征管与纳税申报相关知识；YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject5.掌握关

6、税、资源税、土地增值税和印花税基本的税收法律规定和简单的计算技能；6.理解其他辅助税种的基本税收法律规定；   7．学会运用所学到的基本理论并结合税收法律、法规的规定，分析和解决税收征管中的实际问题。二、教学内容及学时分布章教学内容学时第一章税法概论4第二章增值税10第三章消费税5第四章营业税5第五章城市维护建设税及教育费附加1第六章关税2第七章企业所得税10第八章外商投资企业和外国企业所得税5第九章个人所得税6第十章其他税种介绍4第十一章税收征管法和税务行政法制1总结与复习总结上述所讲授的内容，并回答学生提问1合计54三、教学内容安排第一章税法概论【教学目的】本章是该课程的理论基础，

7、掌握好本章内容是学好以后各章的关键。本章主要介绍税法的基础知识和我国建国以来的税制发展，其主要内容包括税法的概念、税收法律关系，税法的制定与实施，税法体系和税收管理体制等内容。通过本章的教学，要求学生了解我国税制的发展演变历史和税收法律关系的基本内容；熟悉我国1994税制改革的基本内容和我国现行的税收管理体制；掌握税法、税收法律关系等概念内涵，掌握税法要素、税制体系和税收管理体制的内容；积累一定的税制和税法知识，为学习以后各章打好基础。【教学重