财政资金对账制度

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1、财政资金对账制度　　篇一：对账管理办法　　对账管理办法　　1.目的　　本文件规定了XX行（以下简称“本行”）对账管理的原则、基本规定和管理要求，旨在加强本行内控管理，规范对账工作,真实反映债权债务关系和资金往来关系,有效防范操作风险，确保本行与客户资金安全。　　2.适用范围　　本文件适用于银企、银银、银客对账业务，对账范围包括在本行开立的人民币单位结算账户、个人结算账户、活期储蓄账户、银行卡备付金账户、同业存放账户，及本行在人民银行、同业开立的账户。　　3.定义、缩写和分类　　定义　　1)银行对账业务：是指本行与在本行开立结算账户和

2、活期储蓄账户的存款人之间的账务核对；本行与人民银行、同业往来之间的定期和不定期账务核对。包括打印、寄送对账单、回收对账单、处理对账结果、核实和处理对账不符情况及对账单的保管等所涉及的一系列工作。　　2)对账单：是指银行向存款人发放的各种包含账户交易明细或余额的清单、电子信息。　　3)未达账：指往来双方之间由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未入账的款项。　　4)寄送：是指邮寄等方式将对账单送达客户。　　缩写　　无　　分类　　1.面对面对账：是指由行社专职对账人员负责发放和回收回执的对账方式，必须坚持双人办理并逐笔勾对

3、发生额，由专职对账人员与网点客户经理共同负责。　　2.邮递委托对账：是指对账单通过邮局发放，并由邮局负责在规定时间内收回对账回执的对账方式。　　4.职责与权限　　5.原则与基本规定　　原则　　1)账户对账工作必须遵循“账账相符、账簿相符”原则；　　2)对账业务严格遵循对外对账与账务核算相分离的原则；　　基本规定　　1)对账频率原则上为每年十二次，每月一次，有其它特殊规定除外。　　2)对寄送的对账单，十五日内客户未返回对账单的视同已对账。　　6.管理操作规定　　阶段管理/操作要求风险提示　　1.账户分类：　　对账中心要根据账户余额、发

4、生额、发生频率等数据，　　对账户进行分类，将需对账账户分为重点账户、普通账　　户、一般账户、特殊账户、睡眠账户、内部户、预警账　　户、其他账户等不同类别。　　账户的分类由行社按日均余额或账户特性另行制定分类　　规则，具体额度视情况适时调整；保证金账户、财政性　　账户等账户，由于其变动具有特定原因，或具有特定的　　使用范围与要求，作为特殊账户进行对账管理；“长期不　　动户”等账户纳入睡眠账户管理。　　2.对账周期：　　对账中心在账户分类的基础上，可针对不同类型的账户　　采取不同的对账周期。重点账户、其他各类账户按“安徽省农村合作金融机

5、构账户分类参　　考标准及对账规则设置”（见附件），分别按季或按年进　　存款类账行对账；睡眠账户不再进行对账。对账周期以外，对账　　户对账规定中心应不定期抽取任意账户，随时进行明细对账。　　每年年终决算前，对账中心可根据实际情况或管理需要，采取上门面对面　　对账、邮递委托对账等方式进行周期性对账。重点账户　　原则上每年进行不少于两次的面对面对账。　　3.对账单回执收回管理：　　重点账户面对面上门对账的对账单据回执收回率应达到　　100%；邮寄委托对账的对账单据回执收回率原则上应达　　到98%以上。对长期（连续三期）未返回对账回执的，　

6、　对账中心应进行上门对账，查明原因。各营业机构（部　　门）特殊账户原则上按季进行面对面对账。　　4.对账中心对账流程：　　（一）对账数据的提取及对账单据的输出。对账中心根　　据对账周期或管理要求，设置对账参数。　　（二）对账单据的发送。对账中心根据对账范围，将面　　对面对账单分发各专职对账人员，各交接人员必须按规　　定进行签收。　　（三）对账单据回执的收回。面对面对账单回执由各专　　职对账员负责收回，邮寄委托对账单回执由邮局负责收　　回，统一送达。　　（四）对账单据回执的审核。收回的对账单据回执由对　　账中心通过系统进行集中审核。审

7、核内容包括印鉴的审　　核和账户余额的审核。系统审核未通过的，由对账人员　　进行手工处理。　　回执应于收回后5个工作日内审核完成。　　（五）对账不符的处理。经未达账项调整后仍对账不符　　的，对账人员要与营业机构（部门）共同查找原因，及　　时处理，并详细登记处理情况，同时形成书面报告，上　　报对账中心负责人。　　（六）档案管理。对账中心按对账批次对收回的对账单　　据回执进行装订、归档，按照会计档案管理要求进行保　　管。　　发出的对账单，必须以系统打印格式为准。系统无法打　　印时，手工补制的对账单据必须换人复核，并经对账中　　心负责人审核

8、签章确认。　　对账单据应在每月（季）末后的5面对面对账单据回执应在当月全部收回。　　对账单据丢失的，对账中心要查明原因，由对账人员补　　制对账单，经对账中心负责人审核签章后重新发送。　　因账户信息不准确造成对账单据无法送达或被退回的，