青岛市市北区财政局文件

《青岛市市北区财政局文件》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、青岛市市北区财政局文件北政财发〔2006〕23号市北区财政局关于编制2007年区级部门预算的通知政府各部门、各街道办事处、各有关单位：为做好2007年部门预算编制工作，根据《预算法》和省、市关于部门预算编制改革的总体部署，现结合我区预算管理的实际情况，将有关事项通知如下：一、部门预算编制的指导思想2007年区级部门预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”—24—重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面实施政府收支分类改革，依法加强非税收入征管，统筹预算内外资金，压缩一般性支出，保障重点支

2、出需要，逐步完善公用经费预算定额体系，强化项目支出预算管理，逐步建立项目支出预算评审论证和绩效考评制度，进一步提高政府预算透明度，努力提高预算编制的准确性和财政资金的使用效益。二、部门预算编制的原则（一）实行综合预算管理。预算单位组织的各项收入，要全部纳入年度部门预算中，实行全口径预算管理。根据支出定额标准及单位履行职能的需要，合理安排支出。（二）集中财力保重点。按照建立公共财政体系的要求，调整和优化支出结构，优先保证人员工资和规范性补贴支出需要，重点保证社会保障和城市维护建设等支出的需要，为构建社

3、会主义和谐社会提供财力保障。（三）一般性支出实行“零增长”。按照建设节约型社会的要求，严格控制会议费、招待费、差旅费、水电费、出国考察培训费、公务用车经费等一般性支出，降低行政运行成本。（四）新旧科目“双轨”并行。按照政府收支分类改革的统一部署和要求，2007年区级部门预算要按照新旧科目编制两套预算，以实现新旧科目的衔接和可比。三、部门预算编制的方法（一）收入预算的编制收入预算包括：各预算单位取得的财政拨款、各项非税收入、上级补助收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、上年结转及其他收入等。—24

4、—各部门、单位要根据历年收入情况和2007年度收入预计增减变动因素，编制本部门、本单位年度收入预算计划。其中：非税收入预算要按照收入类别和收费项目逐一填报，不得虚报或任意加大、减少收入预算计划。如果非税收入计划低于2005年收入，必须详细说明原因。（二）支出预算的编制1．基本支出预算编制。基本支出预算按照新的支出经济分类科目进行分类，包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出、商品和服务支出。基本支出预算以2006年8月31日为基准期进行编制，严格按照各单位编制内实有人员数和《市北区行政事业单位基本支出

5、定额管理办法》（青北政发〔2004〕25号）规定的支出定额标准编制。2．项目支出预算编制。各部门、单位申报的项目支出预算，要充分体现区委、区政府的工作重点，符合本部门、本单位事业发展规划，按照轻重缓急和先有项目、后有预算的原则编制项目支出预算。各部门、单位要对申报的项目进行严格的可行性论证和评审，建立部门项目库，全面实行项目库管理，提高项目支出预算编制的计划性、科学性和规范性。在提报项目支出预算时，按照轻重缓急进行合理排序，并附资金安排的政策依据和预算明细分类，每个具体项目要按经济分类进一步细化到具

6、体支出用途。项目资金使用要严格执行《市北区财政专项资金监督管理办法》（青北政办发〔2005〕29号）中的有关规定。—24—3．政府采购预算编制。凡属政府采购范围内的货物、工程和服务项目，都要编制政府采购预算。编制政府采购预算要严格按照《市北区2007年政府集中采购目录》中确定的范围、品目编码、品目名称编制，采购标准不得高于附件3规定的常用办公设备配置标准；未列入集中采购目录且采购金额超过限额标准的，应按“目录以外、限额标准以上的项目”编制。未按规定编制政府采购预算的，财政部门不予采购和支付资金。4.

7、基本建设预算编制。申请基本建设项目的预算单位，要按规定编制基本建设支出预算，因特殊情况无法报送预算的，需报送基本建设概算，概算明细按照建设项目前期费用、建筑工程费、安装工程费、设备等购置费、其他各种费用分别详细填列。如无工程预算或概算，财政部门不批复该基本建设项目预算。5.预算调整。支出预算一经批复，部门和单位不得自行调整。预算执行过程中，因特殊情况发生而引起项目停止、撤消、变更等需调整预算的，应按照规定的程序报经财政部门审核，经区长批准后，方可调整。四、部门预算编报范围与上报时间—24—今年部门预

8、算编报范围是全区各行政机关、各街道办事处和所有全额拨款事业单位（包括小学和初中）。为保证区级部门预算编制工作的顺利进行，财政部门根据政府收支分类改革内容，重新调整2007年部门预算报表，组织各预算单位相关人员进行专门培训。各预算单位根据财政部门培训要求，完成本单位基础信息资料的收集、整理、分析工作，调整和完善本单位的部门预算数据库，完成本单位2007年所要实施项目的清理、筛选和审查工作，原则上，本单位所报项目资金不超过上年所批复项目所安排资金。各预算单位要按新旧科目编