略论我国独立董事制度的建立

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1、略论我国独立董事制度的建立摘要：独立董事制度是英美公司管理模式的特色制度。在我国独立董事制度作为一新生事物，在其发展的过程中暴露出很多问题。结合我国上市公司的现状，应妥善处理好独立董事与监事会的关系，建立适合中国国情的独立董事制度，更好地为公司的内部管理服务。关键词：独立董事；监事会；运作；现状　　独立董事制度是市场经济发展的产物，它是企业内部管理不断改革完善的结果。在中国较早引进独立董事制度的“郑百文”，它作为当时全国商业批发行业的龙头老大，国企改革的一面旗帜，就在这些耀眼的光环背后，却迅速跌落到“十八层地狱”。一个新生事物的出现，就像一把双刃剑，如何把这种制度用好，最大限度发挥它的效用，

2、是值得关注的问题。　　一、独立董事制度的由来　　独立董事亦称外部董事，是相对于内部董事而言的，是指与公司没有聘用关系或其他显著的经济联系的董事。独立董事制度是英美公司治理模式的特色制度，其在制衡内部人滥用控制权、捍卫公司及股东整体利益方面卓有成效。从世界范围看，独立董事制度主要盛行于英、美这些并不设有监事会的国家，其监督用意甚为明显。在英美大型公司中，由于其股权极其分散，以至没有一个股东能够对公司进行有效的控制，才导致了内部人控制问题，独立董事正是针对这一问题而建立，希望在公司机关为“一元制”的董事会制度进行监督机制的改良。但在我国的公司治理模式下，如建立独立董事制度，并让其发挥与英美独立董

3、事制度同样的作用，势必存在一系列的问题。　　二、我国独立董事运作过程中的问题　　我国引进独立董事制度时间很短，中国证监会对外发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，规定在上市公司董事会成员中应当有1/3以上为独立董事，其中至少包括一名会计人士。这对独立董事在公司董事会人数及职业作出规定，但我国上市公司引入独立董事制度，将会不同程度地面临着法律制度、人力资源、治理文化等方面的缺陷。很明显的一点是，现行《公司法》没有给真正意义上的独立董事以存在的空间和条件。其在运行过程中出现了这样或那样的问题。　　1．我国公司治理结构中的“二元式”权力结构模式即董事会和监事会同时存在。我国公司一般采

4、用大陆法系的“二元式”权力结构模式，即公司股东大会、董事会、监事会三足鼎立，各司其职，互相制约，由股东大会选举董事会和监事会，董事会和监事会都对股东大会负责，由监事会对董事会进行监督，并与董事会一起共同行使对经营管理层的监督权。股东大会是公司治理结构中的权力核心，董事会是决策中心，监事会对其行使监控职能，阻止其权力的滥用。但实践中，我国公司的监事会中，都是由公司工会主席出任主席，再由职工代表大会选举职工代表出任监事。由于时间、精力、知识结构、工作岗位的限制，监事会成员往往读不懂财务报表，对公司董事会的决策内容也很难或不便作出监督，监事会形同虚设，难以和董事会制衡。在我国，监事会制度已历经10

5、年，长期以来，监事会不监事的现象已引起广泛关注，其中一个重要原因是《公司法》仅有这股东大会、董事会、高层三者制衡不够，没有建立有效的法人治理结构。　　2．独立董事可以使控股股东以公正外貌来保护自己。从理论上讲，独立董事可以独立履行职责，并有可能制约大股东侵害小股东利益的行为。如果有人指控控股股东压制少数股东，他可以获得了独立董事组成的董事会的同意作为证明其行为公正性的证据，这就减少了本来可以使控股股东对自己的决定向公众承担全部责任的道德和法律限制，甚至可以使控股股东免于法律责任。　　3．由于独立董事的选择和任免机制不健全，出现了“人情董事”、“花瓶董事”。就我国内上市公司中，从目前已聘独立董

6、事的公司来看，大多是基于提高公司社会地位、增加公众对公司的信任度的目的，成为公司对外交往的名片。　　三、如何建立中国的独立董事制度　　1．建立独立董事制度不能脱离中国国情。　　我国是以公有制为主体的国家，市场经济发育时间不长，股权的分布有其特殊性，游戏规则还不成熟，企业的自律行为远远不够。建立独立董事制度应考虑到这些现实，照搬国外的做法对现阶段的中国是不太现实的。目前看，主要有以下两个主要的影响因素。　　职业管理层的缺失。在市场经济发达国家，所有权与经营权有效分离产生了庞大的职业经理层，他们具有良好的职业操守，成熟的从业心态，强大的专业优势和综合管理能力，并有相应的社会角色标准与压力对其进行

7、约束。在我国，职业经理阶层远未建立，企业管理非职业化现象非常严重。相应地，有能力担任合格独立董事的人员也不多，他们可能知识具备了，但缺少市场化条件下企业经营管理经验，对公司业务的判断能力不够；一些人可能经验、能力具备，但时间不允许或自律不够，不能独立地、公正地履行职责。　　个人诚信制度及社会评价体系未建立。经济发达国家，社会上已经有了专门对公司高级管理人员的经营绩效进行独立评估的中间机构，其组织方式类似于会计