废弃电器电子产品处理企业补贴审核工作程序及要点

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1、废弃电器电子产品处理企业补贴审核工作程序及要点一、企业提出屮请，填写《废弃电器电子产品拆解处理情况表》，并提交以下证明材料：1-1废弃电器电子产品入库（接收）基础记录表1-2废弃电器电子产品出库基础记录表1-3废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库基础记录表1-4废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）出库（出厂）基础记录表1-5废弃电器电子产品拆解处理基础记录表11-6废弃电器电子产品拆解处理基础记录表21-7废弃电器电子产品拆解处理：生产设备用电量记录表2-1废弃电器电子产品入库出库日报表2-2废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）入库出库

2、日报表2-3视频监控系统运行情况日报表2-4废弃电器电子产品关键拆解产物日报表2-5废弃电器电子产品拆解处理日报表3-1废弃电器电子产品处理情况报表3-2废弃电器电子产品拆解产物报表3-3贮存场地盘点情况报表4-1拆解产物（含危险废物）销售凭证或处理证明二、向企业了解以下情况：1、企业基本情况2、企业接收和处理各类废弃电器电子产品工作流程、规章制度和要求等3、废弃电器电子产品拆解产物（包括最终废弃物）的类型、产生工序及去向4、企业关于废弃电器电子产品的接收、贮存和处理，拆解产物的出入库和销售，最终废弃物的出入库等基础记录及相关报表等三、对企业提交的证明材料进

3、行书面审查和实地核查1、按照不低于14%（即1天/周）的比例，确定抽査的具体H期。2、对抽查日期内的证明材料进行书面审核，是否存在数据异常或不符合逻辑等问题，相关凭证或证明是否真实有效。3、对抽査FI期内的证明材料进行实地审核，内容及要点如下：（1）废弃电器电子产品回收、入厂、入库环节对企业的收购发票（增值税发票、普通发票、收据）、银行转账凭证、回收台账和记录、入厂交接记录单、入厂地磅单、入库时检查是否缺少关键部件的工作记录、入库台账和记录的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-1废弃电器电子产品入库（接收）基础记录表。2（2）废弃电器电子产品

4、出库环节对企业的出库台账、记录的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-2废弃电器电子产品出库基础记录表。(3)拆解环节对企业的生产记录、工人操作记录、作业班组领料单、专用电表读数记录、生产设备及污染防治设备能耗记录、一线工人出勤记录、加班记录、工资发放账本等的真实性、完整性、有效性进行审核，询问工人有关情况，结合日常监管情况及视频监控记录等，核实企业提交的：1-5废弃电器电子产品拆解处理基础记录表1、1-6废弃电器电子产品拆解处理基础记录表2、1-7废弃电器电子产品拆解处理：生产设备用电量记录表，并复查1-2废弃电器电子产品出库基础记录表。(4

5、)拆解产物入库环节对企业的入库台账、记录的真实性、完整性、有效性进行市核，核实企业提交的：1-3《废弃电器电子产品拆解产物(包括最终废弃物)入库基础记录表》(5)拆解产物出库、出厂、销售环节对企业的出库台账和记录、出厂交接记录单、出厂地磅单、销售合同、危险废物委托处铬协议、销售凭证、接收回执、高速通行票据、销售台账和记录、危险废物转移报批表、转移联单的真实性、完整性、有效性进行审核，核实企业提交的：1-4《废弃电器电子产品拆解产物(包括最终废弃物)出库(出厂)基础记录表》。(6)结合(1)-(5)，核实企业提交的：2-1废弃电器电子产品3入库出库日报表、2-

6、2废弃电器电子产品拆解产物(包括最终废弃物)入库出库日报表、2-3视频监控系统运行情况日报表、2-4废弃电器电子产品关键拆解产物日报表、2-5废弃电器电子产品拆解处理日报表（按企业填报的视频监控系统检査时间进行核査）。（7）核实企业提交的：3-1废弃电器电子产品处理情况报表、3-2废弃电器电子产品拆解产物报表、3-3贮存场地盘点情况报表。四、核算市核时段内废弃电器电子产品拆解处理数量1、依据企业日常生产所记录的处理数量核定审核时段内废弃电器电子产品处理数量A12、核定审核时段内关键拆解产物的产生量K3、根据物料平衡计算审核时段内废弃电器电子产品处理数量A2,

7、对有多个关键拆解产物的，同样计算后取其最小值4、当A1小于A2时，取A1;当A1大于A2且差异率大于25%时，企业不能提供合理解释的，取A25、在4的基础上，扣除：企业不规范拆解数量（市环保局根据日常监管和抽查情况提供扣除比例，方法见附件1）6、在5的基础上，扣除：未规范处铬的拆解产物量反推（物料平衡计算）的拆解数量（市环保局根据日常监管和抽查情况提岀应扣除的未规范处铬的拆解产物量）7、在6的基础上，扣除：企业己拆解的走私品数量+工业生产过程中产生的残次或报废品数量4•缺少主要零部件的数量（该三项由市环4保局根据日常监管和抽查情况提出应扣除的具体数量？如何估

8、算？）+不能提供相关证明材料（包括因故遗失相关原始凭