内部控制评价报告模板

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1、附件七、内部控制评价报告模板XX公司内部控制评价报告XX公司20XX年度内部控制评价报告XX单位全体股东:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求,结合XX公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司内部控制的有效性进行了评价。一、董事会(或相应决策机构,下同)声明  公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。  建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事

2、会建立与实施内部控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。  公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性,故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构[或其他专门机构]负责内部控制评价的具体组织实施工作,内部审计机构编制了评价工作计划,其中包括纳入评价范围的子公司和业务流程,评价工作的具体时间表和人员分工,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价[描述评价工作

3、的组织领导体制,一般包括评价工作组织结构图、主要负责人及汇报途径等]。  公司制定了内部控制评价工作计划,包括工作任务,计划完成时间及责任人。公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务;公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助开展内部控制评价工作;公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计;公司[是/否]按照要求披露内部控制审计报告。三、内部控制评价的范围  内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入

4、比例等],重点关注下列高风险领域:  [列示公司根据风险评估结果确定的内部控制前“十大”风险]纳入评价范围的单位包括:纳入评价范围单位行业性质/业务类型所属层级  [描述纳入评价范围的单位名称、单位的行业性质、层级等]  纳入评价范围的业务和事项包括(根据《企业内部控制应用指引》以及公司内部控制管理手册,结合企业实际情况进行调整,未尽事项可以充实):  上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。  (如存在重大遗漏)公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务(事项)进行内部控制评价

5、:  [逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务(事项),包括单位或业务(事项)描述、未纳入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的影响等]四、内部控制评价的程序和方法  内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价手册规定的程序[描述公司开展内部控制评价工作的基本流程]。  评价过程中,公司采用了(个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析)等适当方法,广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据,如实填写评价工作底稿,分析、识别内部控制缺陷[说明评价方法的适当性及证据的充分性]

6、。五、内部控制缺陷及其认定  公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准,包括定性标准和定量标准,并与以前年度保持了一致[参见公司内部控制手册关于内部控制缺陷的定性及定量标准],或作出了调整[描述具体调整标准及原因]。对发现的缺陷进行评价,编制缺陷评价汇总表,同时提出整改建议,编制整改任务单。  根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,我们发现报告期内存在[数量]个缺陷,其中重大缺陷[

7、数量]个,重要缺陷[数量]个。缺陷类型缺陷数量(个数)重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分别为:[对重大缺陷进行描述,并说明其对实现相关控制目标的影响程度]。六、内部控制缺陷的整改情况  针对报告期内发现的内部控制缺陷(含上一期间未完成整改的内部控制缺陷),公司采取了相应的整改措施[描述整改措施的具体内容和实际效果]。对于整改完成的重大缺陷,公司有足够的测试样本显示,与重大缺陷[描述该重大缺陷]相关的内部控制设计且在90天内运行有效。  经过整改,公司在报告期末仍存在[数量]个缺陷,其中重大缺陷[数量]个,重要缺陷[数量

8、]个。缺陷类型整改后缺陷数量(个数)重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分别为:[对重大缺陷进行描述]。  针对报告期末未完成整改的重大缺陷,公司拟进一步采取相应措施加以整改[描述整改措施的具体内容及预期达到的效果]。七、内部控制有效性的结论  公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求,对公司截至20xx年12月31日的

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