内部控制评价报告模板

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1、附件七、内部控制评价报告模板XX公司内部控制评价报告XX公司20XX年度内部控制评价报告XX单位全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合XX公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了评价。一、董事会（或相应决策机构，下同）声明　　公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。　　建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进

2、行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。　　公司内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构[或其他专门机构]负责内部控制评价的具体组织实施工作，内部审计机构编制了评价工作计划，其中包括纳入评价范围的子公司和业务流程，评价工作的具体时间表和人员分工，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价[描述评价工作的组织领导体制，一般包括评价工作组织结构图、

3、主要负责人及汇报途径等]。　　公司制定了内部控制评价工作计划，包括工作任务，计划完成时间及责任人。公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]提供内部控制咨询服务；公司[是/否]聘请了专业机构[中介机构名称]协助开展内部控制评价工作；公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计；公司[是/否]按照要求披露内部控制审计报告。三、内部控制评价的范围　　内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的主要业务和事项[列明评价范围占公司总资产比例或占公司收入比例等]，重点关注下列高风险领域：　　[列示公司根据风险评估结果确

4、定的内部控制前“十大”风险]纳入评价范围的单位包括：纳入评价范围单位行业性质/业务类型所属层级　　[描述纳入评价范围的单位名称、单位的行业性质、层级等]　　纳入评价范围的业务和事项包括（根据《企业内部控制应用指引》以及公司内部控制管理手册，结合企业实际情况进行调整，未尽事项可以充实）：　　上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。　　（如存在重大遗漏）公司本年度未能对以下构成内部控制重要方面的单位或业务（事项）进行内部控制评价：　　[逐条说明未纳入评价范围的重要单位或业务（事项），包括单位或业务（事项）描述、未纳

5、入的原因、对内部控制评价报告真实完整性产生的影响等]四、内部控制评价的程序和方法　　内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价手册规定的程序[描述公司开展内部控制评价工作的基本流程]。　　评价过程中，公司采用了（个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析）等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷[说明评价方法的适当性及证据的充分性]。五、内部控制缺陷及其认定　　公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公

6、司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定量标准，并与以前年度保持了一致[参见公司内部控制手册关于内部控制缺陷的定性及定量标准]，或作出了调整[描述具体调整标准及原因]。对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。　　根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在[数量]个缺陷，其中重大缺陷[数量]个，重要缺陷[数量]个。缺陷类型缺陷数量（个数）重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分别为：[对重大缺陷进行描述，并说明其对实现相

7、关控制目标的影响程度]。六、内部控制缺陷的整改情况　　针对报告期内发现的内部控制缺陷（含上一期间未完成整改的内部控制缺陷），公司采取了相应的整改措施[描述整改措施的具体内容和实际效果]。对于整改完成的重大缺陷，公司有足够的测试样本显示，与重大缺陷[描述该重大缺陷]相关的内部控制设计且在90天内运行有效。　　经过整改，公司在报告期末仍存在[数量]个缺陷，其中重大缺陷[数量]个，重要缺陷[数量]个。缺陷类型整改后缺陷数量（个数）重大缺陷重要缺陷一般缺陷重大缺陷分别为：[对重大缺陷进行描述]。　　针对报告期末未完成整改的重大缺陷，公司拟进一步采取

8、相应措施加以整改[描述整改措施的具体内容及预期达到的效果]。七、内部控制有效性的结论　　公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截至20xx年12月31日的