公司财务流程

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1、公司财务流程一、主旨为规范公司财务管理及有效控制费用支出；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税；保证公司的合法利益，及时掌握分公司的经营状况，特制定本流程。二、适用范围本制度适用公司全体员工。三、财务报销分类根据相关的法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用报销、工薪福利及相关费用报销、税费支出及专项支出等，以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。所有款项的支付，须经公司总经理批准。财务部经理应委派专人直接从银行获取各银行

2、账户对账单，并核对每月的银行对账单和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；同时应不定期盘点出纳保管的现金以保证账目相符。第一条日常办公费用报销1、公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理；2、借款流程：①借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；②审批流程：部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；③财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续；3、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费及资料费等。4、费用报销的一般规定：（1）报销人必须取得相应的合法票据；（2）填写报销单应

3、注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；（3）按规定的审批程序报批；（4）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款；（5）各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐，方便财务部门复核，否则财务部门有权拒签；5、差旅费报销流程：①出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准；②借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项；③购票:出差人员持审

4、批过的出差申请复印件，到行政部订票；④返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。6、费用标准：（1）招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意；（2）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。；（3）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享；（4）公司伙食费开支：公司负责员工午餐伙食费，标准为每人每月600元，由公司统一支

5、付，不发放给个人；（5）员工通讯费补助报销标准：每人每月不超过300元，采用实名制以合法凭证实报实销。7、其他费用：根据实际需要据实支付。8、付款流程：①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；②按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。③财务部根据审批后的报销单金额付款；④若需提前借款，应按借款规定办理借支公司手续，并在5个工作日内办理报销手续。9、报销时间的具体规定：每个会计年度终结前，财务部应提前通知公司各部门将应在当期报销的各类费用在最后一个月度会计结账之前完成报销流程并报销。无法取得相关票据的，应根据各类证据合理估计应报销金

6、额，并在完成当期企业所得税汇算清缴之前补办报销流程。如果实际报销金额与估计金额差异过大，应调整所属会计年度会计报表。第二条工薪福利及相关费用1、工薪福利等支出：包括工资、临时工资、离职工资、社会保险及其他福利费等；2、公司于每月份26日发放工资流程如下：行政部核对考勤（包含人员变动、额度变动、捐款、社会保险等信息）→财务部会计人员进行工资核算（编制成标准格式的工资领取表）→财务经理审核工资编制的准确性→总经理审批→财务部出纳发放工资；3、临时工资及其离职人员及公司辞退员工的支付在按审批程序审批后进行支付；4、按公司规定：员工试用期限满后，公司根据其工作表现办理转正手续，转正后的工资按入职

7、时承诺工资调整；5、社会保险支付由行政部根据每月社保部门的《保险清单》和《参保人员清单》后汇总、整理本月符合社保办理条件的员工，每月25号之前上交财务部上月的《社保统计表》。第三条财务用章制度1、财务专用章、公司法人章、支付密码器及支票必须分开保管，公司法人章由公司财务部或董事长指定专人保管，财务专用章和支付密码器由财务总监保管，支票由出纳负责保管。财务总监或出纳不在公司期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续