企业内控管理存在的问题及对策

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1、企业内控管理存在的问题及对策［摘要］在企业的可持续发展中，其内控管理占据Y重要的地位与作用，对企业的生产经营存着直接性的影响，在新时期要想真正推动企业的可持续发展，则需要从现实出发，积极做好内控管理工作。但是从实践角度分析，当前企业内控管理中存在诸多缺陷与不足，鉴于此，笔者结合自身的认识，对其问题加以概述，并提出有效的建议与对策，旨在推动我国企业的发展与进步。本文采集自网络，本站发布的论文均是优质论文，供学习和研究使用，文中立场与本网站无关，版权和著作权归原作者所有，如有不愿意被转载的情况，请通知我们删除己转载的信息，如果需要分享，请保留本段说明。［关键词］企业；内控管理；风险管理［D01］1

2、013939/jcnkizgsc201716158内控管理是企业管理体系中的极其重要的组成部分，制定健全的内控管理制度才能推动企业的有效发展，强化企业树立正确的竞争意识，推动企业可持续进步。［1］从目的性分析，内部控制的作用是提高企业的经营管理效率，保障企业的资金安全，促使企业目标的实施，属于动态的管理过程，且内部控制制定与执行对企业的发展有着直接关联，尤其在新形势下，只有不断健全有效的内部控制管理体系，才能在潜移默化中提高企业的管理效率，方能提高企业的赢利能力，为企业的管理者做出决策指导，为企业的发展保驾护航。1企业内控管理存在的主要问题(1)缺乏对企业内控管理的认识。从当前的发展趋势分析，

3、大多数企业在生产经营中过分重视资源成本，未将内控管理放在首位，尤其在岗位安排上会尽可能地减少人员的开支，导致一人多岗现象的发生，如出现问题则会出现相互推诿现象的发生。另有部分企业缺乏健全的内控制度以及内控执行力，甚至有企业管理者认为内部控制如果太过于详细，那么会对企业的业务发展造成束缚，无法实现均衡发展。[2]此外从员工角度分析，因企业人员自身素养有所欠缺，职业道德水平需得到提高，有诸多员工没有清楚地认识到企业内控管理的重要性，没有以身作则。(2)缺乏有效的组织架构。在时代的不断发展下，社会经济得到创新变革，企业数量与规模呈现出不断上升的发展趋势，且从组织结构上也演变得具有代表性，无论是董事还

4、是股东，均作为企业发展中极其重要的人员，但是据笔者分析与了解，现阶段在大多数企业组织结构中经常会出现身兼数职的现象，导致权责不清。比如股东的直系担任董事长，财务总监或者人力资源总监是巾董事长亲自任命，导致重要事项均由董事长一人说了算，这种模式下，会致使生产与经营职权出现乱用，对企业的生产经营造成重大风险隐患，长此以往还会出现徇私舞弊的现象，严熏阻碍了企业的发展与进步(3)缺乏完善的风险管理意识。诚如上文所言，因为在大多数企业的发展中，其内部组织结构形同虚设，导致管理人员之间的互相监督作用无法得到发挥，甚至还会出现一人“拍脑门”说了算的现象。从属性分析，在企业的发展中，其生产是重要的，当然经济管

5、理也是十分重要的，且经济管理作用明显，包括企业在未来发展中投资、融资、合作等均离不开经济管理，但是有诸多企业均是一把手所决定的，很多情况下并没存实现对风险的预测，还缺乏相关的评估工作，导致风险意识淡薄，如此一来企业的生产则会受到影响与制约，这种情况在国内诸多企业中层出不穷，为进一步避免这种情况，需要避免风险意识淡薄与盲干的现象。2我国企业内控管理出现问题的原因从理论上分析，企业内控管理出现问题的原因主要包括三点，其一是部分企业在发展中没有严格按照《企业财务通则》以及《会计法》的相关要求，没有制定完善的规章制度与财务准则，导致企业发展中内控管理呈现混乱。另企业在发展中没有针对性地制定以资产管理、

6、资金管理、预算管理为主的制度与方案，不具备可操作性。其二是在管理结构设置上不科学，并不符合现代企业管理制度的发展要求，比如有的企业并没有设置董事会或者监理会，或者虽然设置董事会或者监理会，但是其章程中并没有对各个职能部门的权利与义务进行明确，尤其是家族式企?I虽然设置了财务管理职能部门，因为缺乏执行管理职能，导致部门趋于形式化。其三是企业在发展中没有真正做到与时俱进，没存跟随时代发展的要求，无法跟上内部控制管理的基本要求，比如在科学技术快速发展的时代中，并没有针对实际的发展情况制定以网络为主的信息系统，未依托网络信息的优势进行信息传递，无法实现内控管理的全面性。3新时期企业内控管理的发展对策(

7、1)提高对内控管理的认识。在新时期下企业的管理层需要加强对内控管理的重视，清楚认识到内控机制的重要性，并且在日常工作中将内控管理作为秉点工作，并将其他企业优秀的内控管理理念融入其中，在生产经营的同时做好内控业务。另外企业还需要不断强化员工的思想意识，在潜移默化中提高企业的内控观念与制度观念，争取让每一位员工都清楚地认识到内控管理的重要性，在日常工作中积极树立正确的内控理念，严格遵守各项规章制度，实