新时期企业内控存在问题及对策

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1、新时期企业内控存在问题及对策摘要：现代企业内部管理中内部控制制度是一个重要的成分，有效建立内控制度，将内控制度切实落到实处，健全和完善企业法人治理结构，是现代企业健康发展的有力保障。由于我国内部控制建设起步较晚，新形势下，企业内部控制制度仍然存在着这样那样的问题需要我们去不断的解决完善。关键词：企业；内部控制；问题；对策一、企业内部控制存在的问题1.对内部控制制度重视不够。眼下，任然有大多数企业的领导层没有重视到内控制度的重要性，对内控制度的认识不深刻，认为内控就是内部资产和成本的控制，依然凭借经验来管理企业，

2、缺少规范化的管理程序和制度，事实上许多现代企业并没有建立内控制度。一些企业也建立了内控制度，往往也是为了适应新的形势搞的形势主义，内控制度的建立是完全照搬其他企业的，并没有与本企业向结合，这样的内控制度的效果可想而知。2.内控中的风险控制比较弱。随着市场经济的快速发展，加之经济全球化进程的加快，企业来自内部和外部竞争压力随之增加，筹资、投资等等各方面的风险客观存在。然而，现代许多企业的风险管理和预警机制并没有建立，企业领导的风险意识十分淡薄，对企业风险管理不强，风险处理和如何应对的经验欠缺。主要表现在以下方面；

3、一方面是企业企业风险管理的意识和活动不持久；另一方面没有定期的评估和识别企业的风险。这样以来企业就不能有效的规避风险，与现代企业管理的要求不向适应。1.内部控制与现代企业管理制度不能有效融合。现阶段，虽然仍有一些企业对内部控制制度的建立没有明确，但是在企业的成本、预算、绩效考评等方面已经注入了内控的内容，但是，在实践中按照相应的准则、政策将内控制度制定后与现行的内控制度体系没有融合在一起，这样不仅严重影响了内控制度的可执行性，还增加了内控的成本。现代企业如果不能及时的解决这种不相容的局面，甚至会影响企业经营活动

4、正常的运行。4•现代企业缺少健全的监督机制。目前，内部监督审计机构在一些企业虽成立，但是其作用没有得到发挥，主要体现在以下几点：一是内审缺少独立性，企业设立的内部审计多数隶属于财务部门或者企业管理部门，这样以来，内审的监督范围大大降低，内审的作用也就难以发挥。二是对内部审计的认识不深刻，大多数企业内审工作的重点还停留在财务帐表和会计凭证中，在内部稽查和企业各环节运行效率方面的内部监督管理的作用没有发挥。三是对内部审计部门重视不够，审计相关人员综合素质不高，难以胜任内部审计工作，这也影响了内部审计监督作用的有效发

5、挥。5•职工考评奖惩措施不健全，缺少合理的人力资源管理制度。现代企业内部由于诸多因素，诸如：市场经济体制缺少；传统计划经济体制的影响和干扰等等，一些现代企业认为职工在提升企业竞争力方面的作用微小，相关领导的管理水平与现代企业的要求不相适应，无法在现代企业人力资源管理方面进行有效的监督。原因是什么呢？笔者通过详细的研究发现是缺少相应的奖惩考评措施造成的。现实中，一些企业虽建立的相应的考评制度，但是在“面子”和“关系”面前经过通融就成了一张纸了，执行力极差，在员工之间造成的负面影响很大。大大降低了职工积极、主动的工

6、作作风,阻碍了企业内控制度有效性作用的发挥。6.对企业文化建设的重视不够。企业文化建设在企业的内控制度中也是一个重点，现代企业内控制度的有效实施离不开良好的企业文化，企业文化可以使员工自觉的遵守内部控制制度。企业的发展成长过程中企业文化功不可没。实践中，虽说企业文化的定义是一个无形的东西，但是对于团结职工提高凝聚力的作用十分重要。目前，一些企业对企业文化的重视不够，造成企业员工精神涣散，给企业带来无形的损失很大。7•现代企业缺少流畅的内部信息。现代企业如果信息传递、沟通不畅通难以保证内部信息在企业内部的传达。现

7、阶段，许多企业还是利用会议、文件、电话等传统的形势来发布信息，对于信息化信息传递技术应用不多，造成信息传递不及时，传递范围不广，造成内部控制相关的信息传递不畅,影响内控作用的发挥，大大降低了内控的执行效果。二、解决企业内部控制相关问题的措施1.扩大内部控制宣传力度，增强内部控制的意识。一是,强化对领导干部的内部控制知识培训工作，要求各位领导和干部认识到内部控制制度对企业的重要性，始终保持良好的内控意识，真真切切的履行内控工作；二是，采取措施重点在提高领导和员工素质方面有所突破，对员工进行职业道德、世界观、技能知

8、识的培训，建立良好的竞争和激励机制为广大职工提供公平的内部环境；三是，在培训和学习的过程中，企业领导要起到带头的作用，带领全体员工参与到企业内部建立和完善中来，是内部控制制度的要求和范围自觉的贯彻到广大职工的心中并自觉被遵守。2•全面风险评估，加强风险管理。一是，企业应当组织人员全面的评估企业面临的来自各方面的风险，量化风险大小并进行排序，确定企业面对的风险领域重点，制定相应的风险评价