财务制度及报销流程培训ppt课件

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1、财务部2014年2月XXXXX有限公司费用报销管理制度前言为严格执行公司规章制度，加强财务管理，规范费用报销等流程，结合公司具体情况，制定本制度。财务部人员：财务会计财务出纳一、费用报销原则二、票据报销流程图三、报销单据填写基本要求四、差旅费报销五、办公费报销六、招待费报销七、交通费报销八、固定资产购置管理九、员工借款审批流程十、取得发票应注意事项十一、报销单据粘贴应注意事项4先审批后支出原则谁批准谁负原则手续完整原则即时清结原则M1M2M4M3一、费用报销四大原则5让我们来看看这几个原则分别是什么意思凡支

2、出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用不得支出。审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前账不清、后款不借。报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则6二、票据报销流程图根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。审核真实性、合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付

3、用什么方式支付等。正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。审批人（总经理）财务部门部门主管经办人报销单据由经办人自行找相关审批人员签字，审批完成后交由财务报销并记账。三、报销单据填写基本要求：3.1写清楚报销的事项。此事项必须是跟工作相关。3.2正确核算报销单的金额。报销单后可能附有多张票据，正确核对所有票据金额。报销金额不得大于所附发票金额。3.3报销单上金额的填写。必须由阿拉伯数字和中文大写数字同时写明。（中文大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万亿元角分整）3.4领款人签字。领款时先签字，后领

4、款。3.5票据粘贴要求。票据须用胶水粘贴，不得使用订书针装订，保证票据的金额不被覆盖，保证票据的完好与整洁。3.6所有财务单据要一律用签字笔填写，否则视为无效票据。8四、差旅费报销职务交通工具住宿标准出差补贴普通员工火车硬卧200元/天50元/天部门经理火车硬卧300元/天80元/天总监及副总经理软卧/高铁/飞机400元/天100元/天总经理及以上软卧/高铁/飞机实报实销无4.1费用标准每天出差补助为伙食补贴，不再另行报销餐费。9四、差旅费报销（续）4.2费用标准补充说明（1）出差车票原则上由员工自己订购，

5、按照级别标准内选择合适交通工具，标准内实报实销，超过级别标准部分由员工自行承担。飞机票由公司统一订购。报销车票时必须提供火车票，不能提供或遗失原则上不予报销。（2）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。（3）本着高效与节约并重的原则，员工出差时须首选公共交通工具出行，如遇特殊情况需打的则必须获得部门负责人批准。（4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，出差补助减半。（5）出差期间招待客户，需要事先经公司负责人同意后

6、方可招待，回来后补办招待申请程序，其招待费已报销的，应扣除招待当天对应的伙食补贴。（6）为了节约差旅费用，除总监及以上的其他员工，出差是双人同行的（同性）要求住同一间房间，标准按同住者最高级别执行。（7）出差天数界定，出差之日与返回之日，合并计算为一天。（8）总监及以上级别出行交通工具视情况而定。10差旅费报销单的填写销售部2014118王五经理洽谈合作项目20141152014117310115深圳-吉安116吉安117吉安-深圳2002008080200200400400160400280280￥960

7、.00￥160.00玖陆零零零王五11五、办公费报销办公用品包含使用年限在1年以上的，价值低于2000元，不列入固定资产核算的耐耗品。5.1办公用品由行政部门统一购买、登记、入库、保管和发放，具体购置程序根据行政部门相关规定执行，费用由行政部门报销。5.2办公用品根据需要按月采购，采购人员需要事先借款的，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购申请单”，执行公司借款流程。12六、招待费报销招待费是指因工作需要招待外单位人员发生的费用如餐费、礼品费等6.1每次进行招待前，需填写好招待费用申请表并向部门主管报

8、备。6.2招待费未超过300元，可以用现金支付，报销时必须提供餐费发票和就餐小票；招待费超过300元，必须选择刷卡，报销时必须提供餐费发票和刷卡单。未按照要求提供单据不予报销。6.3报销招待费时需将部门主管签字的招待费用申请表附在报销粘贴单后。6.4需要赠送客人礼品时，招待客户往来机票车船费、住宿费的，必须逐级上报，经总经理批准后方可执行。6.5费用必须按实际发生金额报销，如发现缺票或票据丢失以其他票据填充报销者