浅析工业企业内控管理制度的设计

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1、浅析工业企业内控管理制度的设计陈天啸大唐南京发电厂210057摘要：对于工业企业的经营管理工作来说，内控工作是其中的重点一部分内容，也是提高经营管理规范性，保证企业持续发展能力的关键。木文就对于现阶段工业企业内控管理制度的设计的相关问题进行了分析和探讨。关键词：工业企业；内控管理制度；设计思路1引言在我国经济快速发展的过程中，工业企业发挥着巨大的推动作用。一般来说，工业企业主要是以工业类商品为主的生产经营企业，是重要的经济组织形式。在快速发展的市场经济环境下，工业企业面临着巨大的发展压力，各种经营和管理方面的问题对于工业企业的发

2、展造成了很大的制约和影响。如何更好地对于工业企业内部管理工作中的一些不完善、不规范、不合理的问题定向有效的解决，成为了决定企业能否实现长效发展的关键。作为现代企业的重要管理环节，内控工作的有效开展，是每一个企业管理者都应该关注的重点内容，只有构建一套科学、完善、有效的内控管理制度，才能让企业更好地应对外界风险，提高自身的整体效益。内控工作制度的设计需要针对于工业企业内部的职能机构、治理结构、业务流程、尚位管理等多方面的内容进行玩啥，并且不断地与时俱进地进行调整和革新，对于企业的经营发展需求有着较强的适应能力。作为一项系统性的工程

3、,其制度的设计过程必须要保证全面性与科学系，多层次、立体化地确保内控工作的有效开展。2工业企业内控管理工作所面临的问题第一，内控工作的开展缺乏一个良好的环境基础。对于工业企业来说，内控工作的开展需要一个良好的执行环境。而部分企业的有关领导对于内控工作的开展缺乏一个有效的认知，并没有形成科学的内控管理理念，对相关内控工作的开展不能提供一个相对完善的基础设施条件。由于缺乏足够的支持和投入，导致了内控的控制工作开展效果不佳，很多内控制度都不能得到有效的落实和执行。第二，内控管理制度实用性有限。对于工业企业来说，生产和经营的重要性是不言

4、而喻的。企业更加关注能够获得直接受益的生产经营活动，对于内控工作的有关制度缺乏完善性的评估，并对制度的可行性也没冇结合实际情况进行深入的论证。很多不符合实际情况，缺乏可行性的制度难以得到奋效的实现，对于内控工作的开展不能提供相关的依据和基础。而一部分工业企业内部的相关管理体系和机构改革工作存在一定的滞后性，相关制度并没冇及吋的与之进行匹配和调整。内外部环境的变化，导致了制度的实用性受到限制，从而影响了内控工作的有效开展。第三，审计职能有待进一步的发挥。审计工作是内控工作中的重点，其开展效果也取决于内控制度的开展效果。部分工业企业

5、内部审计工作的开展缺乏有效的保障，对各项生产经营管理行为缺乏一个客观、准确、深入的评价和反应。甚至一部分工业企业内部并没有设置相关具有独立性的审计部门，内控工作中的监管职能难以得到全面的发挥和实现。3工业企业内控管理制度的设计思路第一，从整体的角度入手，对于内控管理工作制度的可行性进行提高。企业管理者需要对于内控工作进行全面、细致的研究，对国外其他先进工业企业的发展经验进行学习，在结合企业内部实际情况的基础上，打造一套符合企业特点和需求的内控体系。企业管理者也要积极地做好相关的组织结构改革与调整，建立适应当前内控工作开展需求的机

6、构形势，为内控工作的开展和相关制度的完善提供-个良好的执行环境。另外，企业要不断地深入到市场中进行调研分析，结合企业所处行业的发展态势和风险优势等，对于自身的经营发展策略进行合理的调整，树立正确的发展战略方针，将内控制度的完善与发展战略进行有机的融合,从整体层面入手，让内控制度本身具有更好的科学性与可行性。第二，提高对内控工作的认识。企业管理者也要对于企业的内控工作进行明确的定位，提高对内控工作的认知水平,树立以内控为核心的新管理模式和体系。现代社会市场经济形势下，工业企业所面临的市场竞争不断加剧，企业要从多方面入手，提高内部经

7、营管理水平，降低生产运营成本，提高整体经济效益的获取能力。在内部内控制度设计的过程中，管理者要发动各个部门进行共同参与，积极的为相关制度的完善出谋划策，提高不同部门之间的配合度，让内控工作的开展质量与效果得到最大化的保障。第三，完善审计制度的构建。作为内控工作的一项重点内容，审计工作发挥着重要的监督管理的作用，是各项内控工作开展效果检验的关键一环。工业企业内部要严格依据国家的有关审计工作的具体要求，对于审计体系进行完善，构建一套科学的审计监管机制。在审计部门的构建上，要确保审计部门的独立性，给予他们相应的权限，让各项审计工作的开

8、展足够客观、公正、有效。相关审计人员要积极参与各项的学习培训工作，掌握有关的财务、会计、审计等相关理论知识，提高整个审计队伍的工作能力。与此同吋，结合企业的实际业务类型和相关技术特点，审计人员也要有相应的了解，提高相关审计工作开展的有效性。在审计制度的构建中，也