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1、烟台市芝罘区财政局文件—8——9——10——11——8——9——10——11—烟芝财会〔2016〕6号转发关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知各街道办事处、园区管委，区政府各部门，有关单位：现将市财政局《转发关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（烟财会〔2016〕17号）转发给你们，并提出以下意见，请一并贯彻执行。一、各单位要加强组织领导，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明（见附件），组织开展内部控制基础性评价工作并形成评价报告（见附件），报区财政局。二、各主管部门应做好本部门及所属单位内部控制基础性评价工作，并对本部门整体内

2、部控制基础情况进行综合性评价，形成内部控制基础性评价报告（见附件），报区财政局。三、各部门、单位应本着实事求是的原则，如实评价本单位的内部控制建设基本情况，扎实做好内部控制基础性评价工作。四、各部门、单位应于2016年10月26日前，向区财政局会计事务服务中心报送《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》和单位内部控制基础性评价工作总结报告（纸质版经单位主要负责人签字并加盖单位公章，电子版发邮箱）。联系人：区财政局会计事务服务中心孙永红 联系电话：6235864电子邮箱：zfczjkjk@163.com附件：《转发关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》(烟财会〔2

3、016〕17号)烟台市芝罘区财政局2016年10月10日烟台市财政局文件烟财会〔2016〕17号转发关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知各县市区财政局，市直各部门、单位：现将省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（鲁财会〔2016〕24号）转发给你们，并提出以下意见，请一并贯彻执行。一、各县市区要加强组织领导，对单位内部控制基础性评价工作的统筹规划和督促指导，通过对所辖单位内部控制基础性评价得分进行比较，督导评价得分较低的单位，有针对性地改进工作，全面推进内部控制的建立与实施。市直各部门应在做好部门本级及所属单位内部控制基础性评价工作的基

4、础上，对本部门整体内部控制基础情况进行综合性评价，形成内部控制基础性评价报告（参考格式见附件3），向市财政局报告。二、各县市区、各部门应于2016年10月底前，向市财政局会计科报送单位内部控制基础性评价工作总结报告。市财政局将选取具有代表性的先进单位，通过召开经验交流会、现场工作会等形式，推广先进经验与做法，发挥先进单位的示范带头作用。联系人：市财政局会计科 孙丽丽联系电话：6688005电子邮箱：ytkjk@163.com附件：鲁财会〔2016〕24号烟台市财政局2016年9月2日烟台市财政局办公室2016年9月2日印发山东省财政厅文件鲁财会〔2016〕24号关于开展行政事业

5、单位内部控制基础性评价工作的通知省直各部门，各市财政局：按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）要求，行政事业单位（以下简称单位）应于2016年底前完成内部控制的建立与实施工作。为进一步指导和督促各单位落实好《指导意见》，加快内部控制建设，决定在全省行政事业单位开展内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知如下：一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位以量化评价为导向，在开展内部控制建设过程中，对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价，及时发现单位现有内部控制基础工作存在的不足之处和薄

6、弱环节，进一步明确单位内部控制的基本要求和重点内容，通过“以评促建”方式，有针对性地建立健全内部控制体系，推动各单位于2016年底前如期完成内部控制建立与实施工作。二、基本原则（一）全面性。内部控制基础性评价应贯穿单位各个层级，对单位层面和业务层面各类经济业务活动做到全覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。（二）重要性。内部控制基础性评价应在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。（三）坚持问题导向。内部控制

7、基础性评价应针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。（四）适应性。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其内外部环境相适应，采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。三、工作安排（一）组织动员。各市、各部门应于2016年7月底前，全面启动单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，广泛动员、精心组织所辖各单位，积极开展内部控制基础性评价