募集资金管理办法(上、深、中小、创业)对比分析

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1、上海深圳中小板创业板沪、深、中小板募集资金管理办法比较简化版1、募集资金专户数量一个专户（存放于专户）专户数量≤募投项目个数原则：专户数量≤募投项目个数但经交易所同意可以增加募集资金专户数量的原则：专户数量≤募投项目个数超募资金也应存放于专户2、募集资金到账后签订三方协议时限两周内一个月内（沪深中小创业期满变更终止后新协议时间相同）3、1次或12个月内累计从专户中支出金额的通知触发时点（口径统一为募集资金净额）超过5000万元且达到20%超过5000万元或20%超过1000万元或5%的超过1000万元或10%

2、的4、保荐机构现场检查募集资金专户存储情况的频率每半年度每季度无明确约定5、募集资金年度实际使用与投资计划当年度预计使用金额差异超过30%的处理无规定1、应当调整募集资金投资计划2、并在定期报告中披露原、现投资计划，实际投资进度，投资计划变化的原因等1、应当调整募集资金投资计划2、并在募集资金年度使用情况的专项报告中披露原、现投资计划，实际投资进度，投资计划变化的原因等6、以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的（1）金额不确定应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务1、会计师事务所专项审计2、保荐机构发

3、表明确同意意见3、董事会审议通过1、注册会计师出具鉴证报告2、保荐人发表明确同意意见3、董事会审议通过4、独立董事发表明确同意意见5、监事会发表明确同意意见6、置换时间距募集资金到账时间不得超过6个月。（2）发行申请文件已披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投入金额确定的1、会计师事务所专项审计2、保荐人发表意见后，3、董事会审议通过置换后2个交易日内报告本所公告。不用走程序无明确报告规定不用走程序应当在完成置换后2个交易日内报告本所并公告。上海深圳中小板创业板沪、深、中小板募集资金管理办法比较简化版

4、7、上市公司以闲置募集资金暂时用于补充流动资金，应符合如下要求：（一）不得变相改变募集资金用途，不得影响募集资金投资计划的正常进行；（二）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；（四）已归还已到期的前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）。程序：1、董事会审议通过2、独立董事发表意见3、保荐人发表意见4、监事会发表意见（一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；（深主板没有相关规定）（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；

5、（深主板没有相关规定）程序：1、董事会审议通过2、独立董事明确同意的意见3、保荐机构明确同意的意见。（一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；（三）单次补充流动资金金额不得超过募集资金净额的50%；（四）单次补充流动资金时间不得超过6个月；（五）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）程序：1、董事会审议通过2、独立董事明确同意的意见3、保荐人明确同意的意见。4、监事会明确同意的意见（一）不得变相改变募集资金用途；（二）不得影响募集资金投资计划的正常进行；（创业板没有

6、相关规定）（三）单次补充流动资金时间不得超过6个月；（四）已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；（五）保荐机构、独立董事、监事会出具明确同意的意见。8、单个募投项目节余募集资金（包括利息收入）（1）用于其他募投项目1、董事会审议通过，2、独立董事发表意见后3、保荐人发表意见后4、监事会发表意见后低于100万或低于该项目募集资金承诺投资额5%的，免于程序，年报披露。无规定1、董事会审议通过、2、保荐人发表明确同意的意见低于50万或低于该项目募集资金承诺投资额1%的，免于程序年报披露。单个或全部募集

7、资金投资项目完成后，上市公司将少量节余资金用作其他用途应当履行以下程序：（一）独立董事发表明确同意意见；（二）保荐机构发表明确同意意见；（三）董事会审议通过。（2）用于非募投项目参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。无规定应当参照变更募投项目履行相应程序及披露义务。同上：创业板不区分结余用于募投还是非募投，也不区分结余资金大小上海深圳中小板创业板沪、深、中小板募集资金管理办法比较简化版9、募集资金结余第十三条募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以上的，上市公司应当经后方可使用

8、节余募集资金（一）独立董事、监事会发表意见后（二）保荐人发表意见（三）董事会和股东大会审议通过节余募集资金（包括利息收入）低于募集资金净额10%的，应当经董事会审议通过，且独立董事、保荐人、监事会发表意见后方可使用。节余募集资金（包括利息收入）低于500万或低于募集资金净额5%的，免于程序，在最近一期定期报告披露。无规定第二十八条募投项目全部完成后，节余募集资金（包括利息收入）在募集资金净额10%以