地方部门预算整改方案

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1、近年来，社区问题越来越受到各界人士的关注，社区建设的试验和探索在全国开展起来，初步形成了上海模式、沈阳模式、江汉模式和青岛模式地方部门预算整改方案　　我县部门预算改革试点工作从XX年启动以来，实行部门预算单位的范围逐步扩大，部门预算工作扎实推进、不断规范，改革试点工作成效显著。根据《中华人民共和国预算法》和《中共省委省人民政府关于改革预算管理推行依法理财的意见》的有关规定，结合我县实际情况，县人民政府决定在县直机关单位全面实施部门预算改革，为确保部门预算改革工作的顺利进行，制订本实施方案。　　一、基本原则和总体思路　　基本原则　　

2、一是合法性原则，即编制部门预算必须落实党和国家的方针政策，符合国家法律法规；二是真实性原则，即各项收支要有详实的依据；三是完整性原则，即统筹安排预算内外全部收支，实行全口径预算管理；四是严肃性原则，即部门预算批复后，严格执行，不得随意调整；五是收支平衡原则，即严格执行《预算法》，做到预算内外收支综合平衡。　　总体思路　　1、预算由单位自行编制。实行所有收支预算均从基层单位编起，由主管部门汇总，县财政局审核，经县政府审定，报县人大批准的管理制度。目前，土建、装潢和改造工程接近尾声，设备政府采购基本到位，人员招录工作方案已上报，整个工

3、作紧张、有序、高质地往前推进。近年来，社区问题越来越受到各界人士的关注，社区建设的试验和探索在全国开展起来，初步形成了上海模式、沈阳模式、江汉模式和青岛模式　　2、细化预算收支项目。收入预算按收费项目和资金来源编制；支出预算实行分类定员定额标准和项目库管理的办法编制。　　3、实行零基预算。取消“基数加增长”的编制方法，依据支出标准和事项的轻重缓急，测算每个部门、科目和款项的支出需求。　　4、实行项目预算。根据部门特定的工作任务、事业发展计划和上级有关政策，对项目支出需求进行论证、审核，按照先安排预算外资金、后安排预算内资金的原则，

4、分类排队，确定当年项目支出预算。　　5、硬化预算约束。部门预算一经确定，原则上一律不予追加，确需追加支出的，后移下年预算。　　二、预算编制　　单位情况　　包括单位基本情况、预算年度工作任务和计划、项目库申报文本等内容。　　收入预算　　包括预算内收入和预算外收入，指部门及所属单位所取得的预算拨款收入、上级补助收入、预算外资金收入。　　支出预算　　支出预算包括人员经费、公用经费、项目经费和上缴上级支出等四项。目前，土建、装潢和改造工程接近尾声，设备政府采购基本到位，人员招录工作方案已上报，整个工作紧张、有序、高质地往前推进。近年来，社

5、区问题越来越受到各界人士的关注，社区建设的试验和探索在全国开展起来，初步形成了上海模式、沈阳模式、江汉模式和青岛模式　　1、人员经费：包括“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助支出”。“工资福利支出”包括基本工资、津贴补贴、第十三个月基本工资、社会保险缴费和其他人员经费支出；“对个人和家庭的补助支出”包括离退休费、退职费、住房公积金、抚恤和生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。已实行社会化发放的离退休人员的上述费用，按原有经费渠道安排。　　2、公用经费：包括办公费、印刷费、交通费、差旅费、维修费、会议费、培训费、招待费、工会经费及

6、其他公用经费支出。为便于管理，分为两类：一般公用经费和车辆公用经费。　　3、项目经费：包括基本建设、大型修缮、大型购置、大型会议、大型活动及其他项目经费等。　　基本建设类项目，指按有关规定，用基本建设资金安排并纳入部门预算管理的项目。　　大型修缮项目，指按有关规定，经鉴定后需要对单位危险性房屋、建筑物及附属设施修缮和大型专业设备修理等项目。　　大型购置项目，指按有关规定在基本支出以外的设备购置项目。目前，土建、装潢和改造工程接近尾声，设备政府采购基本到位，人员招录工作方案已上报，整个工作紧张、有序、高质地往前推进。近年来，社区问题

7、越来越受到各界人士的关注，社区建设的试验和探索在全国开展起来，初步形成了上海模式、沈阳模式、江汉模式和青岛模式　　大型会议项目，指县党代会、县人代会、县政协全会、县党务工作会、经济工作会、县委全会、县政府全会和经县委、县政府批准召开的有乡镇、农林场所主要领导参加的全县综合性会议及经县委、县政府批准召开的其他大型会议项目。　　大型活动项目，指经县委、县政府批准举办的全县性活动项目。　　其他类项目，指经县委、县政府确定，需由行政事业费开支的上述项目之外的支出项目。　　4、上缴上级支出：指根据有关政策规定上缴给上级主管部门的经费。　　三

8、、单位分类及定额标准　　根据单位性质、人员及公务用车编制情况，对部门预算单位实行分类定标管理。一般公用经费均按人员编制核定支出预算标准，车辆公用经费按县纪委核定的车辆编制数核定支出预算标准。　　一般公用经费定额标准按单位分类管理分为：　　一类：在职