地方部门预算整改方案A

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1、方案预案：________地方部门预算整改方案姓名：______________________单位：______________________日期：______年_____月_____日第1页共8页地方部门预算整改方案我县部门预算改革试点工作从xx年启动以来，实行部门预算单位的范围逐步扩大，部门预算工作扎实推进、不断规范，改革试点工作成效显著。根据《中华人民共和国预算法》和《中共省委省人民政府关于改革预算管理推行依法理财的意见》的有关规定，结合我县实际情况，县人民政府决定在县直机关单位全面实施部门预算改革，为确保

2、部门预算改革工作的顺利进行，制订本实施方案。一、基本原则和总体思路（一）基本原则一是合法性原则，即编制部门预算必须落实党和国家的方针政策，符合国家法律法规；二是真实性原则，即各项收支要有详实的依据；三是完整性原则，即统筹安排预算内外全部收支，实行全口径预算管理；四是严肃性原则，即部门预算批复后，严格执行，不得随意调整；五是收支平衡原则，即严格执行《预算法》，做到预算内外收支综合平衡。（二）总体思路1、预算由单位自行编制。实行所有收支预算均从基层单位编起，由主管部门汇总，县财政局审核，经县政府审定，报县人大批准的管理制度。2、

3、细化预算收支项目。收入预算按收费项目和资金来源编制；支出预算实行分类定员定额标准和项目库管理的办法编制。3、实行零基预算。取消“基数加增长”的编制方法，依据支出标准和事项的轻重缓急，测算每个部门、科目和款项的支出需求。第7页共8页4、实行项目预算。根据部门特定的工作任务、事业发展计划和上级有关政策，对项目支出需求进行论证、审核，按照先安排预算外资金、后安排预算内资金的原则，分类排队，确定当年项目支出预算。5、硬化预算约束。部门预算一经确定，原则上一律不予追加，确需追加支出的，后移下年预算。二、预算编制（一）单位情况包括单位基

4、本情况（工作职能、机构编制、人员配置、资产负债、固定资产等）、预算年度工作任务和计划、项目库申报文本等内容。（二）收入预算包括预算内收入和预算外收入，指部门及所属单位所取得的预算拨款收入、上级补助收入、预算外资金收入(包括行政事业性收费、政府性基金收入、主管部门集中收入、罚没收入返还、事业单位经营收入、附属单位上缴收入和其他预算外收入等)。（三）支出预算支出预算包括人员经费、公用经费、项目经费和上缴上级支出等四项。1、人员经费：包括“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助支出”。“工资福利支出”包括基本工资、津贴补贴、第十三个

5、月基本工资、社会保险缴费（含基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、残疾人就业保障金）和其他人员经费支出；“对个人和家庭的补助支出”包括离退休费、退职（役）费、住房公积金、抚恤和生活补助、其他对个人和家庭的补助支出。已实行社会化发放的离退休人员的上述费用，按原有经费渠道安排。第7页共8页2、公用经费：包括办公费、印刷费、交通费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、招待费、工会经费及其他公用经费支出。为便于管理，分为两类：一般公用经费和车辆公用经费。3、项目经费：包括基本建设、大型修缮、大型购置、大型会议、

6、大型活动及其他项目经费等。基本建设类项目，指按有关规定，用基本建设资金安排并纳入部门预算管理的项目。大型修缮项目，指按有关规定，经鉴定后需要对单位危险性房屋、建筑物及附属设施修缮和大型专业设备修理等项目。大型购置项目，指按有关规定在基本支出以外的设备购置项目。大型会议项目，指县党代会、县人代会、县政协全会、县党务工作会、经济工作会、县委全会、县政府全会和经县委、县政府批准召开的有乡镇、农林场所主要领导参加的全县综合性会议及经县委、县政府批准召开的其他大型会议项目。大型活动项目，指经县委、县政府批准举办的全县性活动项目。其他类

7、项目，指经县委、县政府确定，需由行政事业费开支的上述项目之外的支出项目。4、上缴上级支出：指根据有关政策规定上缴给上级主管部门的经费。三、单位分类及定额标准根据单位性质、人员及公务用车编制情况，对部门预算单位实行分类定标管理。一般公用经费均按人员编制核定支出预算标准，车辆公用经费按县纪委核定的车辆编制数核定支出预算标准。（一）一般公用经费定额标准按单位分类管理分为：第7页共8页一类：在职县处级领导（不含二类单位的县处级领导）10000元/人·年；二类：公安局、检察院、法院、司法局、纪委、政法委、林业公安、消防大队等部门公用经

8、费（含车辆经费）按上级有关文件规定，并视县级财力状况核定；三类：义务教育中小学校公用经费（含车辆经费）按国家规定标准，并结合上级转移支付资金总量核定。四类：除以上三类外的其他县直财政全拨行政事业单位按3000元/人·年核定。（二）车辆公用经费核定标准。在职县处级领导（不含二类单位的县处级领