附表八、认购（售）权证公开销售说明书检查表

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1、附表八、認購（售）權證公開銷售說明書檢查表申請機構名稱：交易所承辦人員：填表日期：項目檢查內容發行人填報交易所審查意見一公開銷售說明書之封面，應依序刊印下列事項：1.發行公司名稱及印鑑。2.本公開銷售說明書編印目的係為發行認購（售）權證。3.摘要說明下列事項。Ø發行日期及存續期間。Ø標的指數、標的證券、證券組合之詳細內容（所發行權證之標的證券為國內股票者，而該股票最近期經會計師查核或核閱之財務報告有虧損者，應說明以該標的證券發行權證之原因；標的證券為外國股票或存託憑證者，應說明其流動性情形）。Ø認購（售）權證種類、發行單位總數及發行金額。如係發行可展延下限型認購權證（

2、牛證）及上限型認售權證（熊證），其權證種類應加註「展延」字樣。Ø發行條件(含發行價格、履約價格或履約指數、履約期間等）。但發行上（下）限型認購（售）權證者，應以顯著字體說明下列事項：（1）發行上限型認購權證或下限型認售權證者：j上（下）限之價格或指數kˇ已記載ˇ未記載□□□□□□□□□□□□□□標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數達到上（下）限價格或指數時，當日視同該權證最後交易日，並於次二營業日到期，一律按該權證最後交易日標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數採自動現金結算。（2）發行下限型認購權證（牛證）或上限型認售權證（熊證）暨可展延存續期間者：j下（上）限之

3、價格或指數k標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數達到下（上）限價格或指數時，當日視同該權證最後交易日，並於次二營業日到期，一律按該權證最後交易日之次一營業日標的證券成交價格之簡單算數平均價或標的結算指數採自動現金結算;如標的證券無成交價格，則按該權證到期日標的證券開盤競價基準計算;如該權證最後交易日之次一營業日及到期日標的證券暫停交易或停止買賣，則按該權證最後交易日標的證券之收盤價格計算。前揭標的結算指數，應依本公司認購（售）權證上市審查準則第十條第六款之規定計算。Ø發行價格計算之說明，包括計算使用之標的證券價格或標的指數、履約價格或履約指數、存續期間、利率、波動率

4、及其他參考因素，並與一年來以同一上市證券或指數為標的之權證列表比較。但發行下限型認購權證（牛證）或上限型認售權證（熊證）者，其發行價格應依本公司認購（售）權證上市審查準則第十條第七款第五目之規定計算。Ø保證人及保證契約內容或擔保物之詳細資料。Ø槓桿效果及溢價。□□□□□□□□□□Ø每單位代表股份（受益權單位或存託憑證單位或指數點數）。1.以顯著方式刊印下列文字：認購（售）權證具高度風險，欲購買者應了解認購（售）權證可能在到期時不具任何價值，並有損失購買價金之心理準備。以國外成分證券指數股票型證券投資信託基金、追蹤國外商品期貨指數之指數股票型期貨信託基金、境外指數股票型

5、基金及外國證券或指數為標的之認購（售）權證，均採無升降幅度限制。買賣以外國證券或指數為標的之認購(售)權證，尚應考量匯率及其他風險。發行人不得以其已取得發行認購（售）權證資格認可及本公司之同意其擬發行之認購（售）權證上市，作為證實其申請事項或保證認購（售）權證價值之宣傳。本公開銷售說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開銷售說明書上簽章者依法負責。5.刊印日期。□□□□□□□□□□二公開銷售說明書之封裡，應依序刊印下列與本次發行有關事項：1.公開銷售說明書之分送計畫、說明公開銷售說明書之陳列處所、分送方式及索取公開銷售說明書之方法。2.認

6、購（售）權證承銷商名稱、地址及電話（無則免列）。3.發行人之名稱、地址及電話。4.信用評等機構之名稱、地址及電話。□□□□□□□□5.律師姓名、事務所名稱、地址及電話。6.最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址及電話。7.保證機構之名稱、地址及電話（無則免列）。□□□□□□三公開銷售說明書之封底應由公司負責人簽章，認購（售）權證承銷商及其負責人於依規定辦理認購（售）權證承銷時，應於公開銷售說明書所負責之部分簽章。□□四發行計畫應記載事項(已審閱並報會備查)□□五會計師查核意見。□□六律師適法性意見。□□七七發行人應記載下列有關事項：1.設立日期。2.總公司、

7、分公司之地址及電話。3.總經理、副總經理、董事、監察人及各單位主管：列明姓名、目前兼任其他公司之職務及就任日期。4.公司所營業務之主要內容及其營業比重。5.公司目前尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政爭訟事件，應揭露其係爭事實、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形。6.最近二年簡明資產負債表及綜合損益表資料。7.財務分析至少應包括下列之各項目:Ø財務結構。Ø負債資產比率。Ø長期資金占不動產及設備比率。Ø償債能力。Ø流動比率。Ø速動比率。Ø利息保障倍數。□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□Ø現金流量。Ø現金流量比率。Ø現金流動允當比