账务管理计划

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1、唐店小学账务管理计划账务管理计划、依据、原则:1、为贯彻执行国家财经法律法规，落实科学发展观、均衡教育管理体制，促进学校教育事业持续、健康、快速发展，依据当地政府对中小学校财务管理实施细则的规定，结合学校财务管理实际，拟定本校财务工作计划和实施细则。2、学校财务管理的原则是：严格执行各项财务规章制度，贯彻厉行节约、勤俭办学方针，坚持公平、公开、透明原则，加强经费核算,强化服务意识，努力提高学校财务管理水平。二、管理体制1、学校财务工作应由校长直接领导并接受教育局、财政局、物价局的业务指导和监督检查。学校财务由校长室主管，总务处集中核算，

2、采用报账制。校长为学校财务行为责任主体，对学校会计工作和会计资料的合法性、真实性、完整性负责。2、学校可成立由党支部、教职工代表、总务、财会等人参加的学校财务管理工作小组，并同时成立相应的财务内审工作小组。3、学校财务管理工作小组设主办会计、出纳会计等岗位。财务人员按《中小学校财务制度》、《中小学校会计制度》、《会计基础工作规范》的规定开展工作。4、学校各账务均应纳入学校财务管理工作小组统一核算,各处室、各年级组、食堂、超市、物业不得另设帐外帐。5、学校财务管理工作小组主要工作职责：科学编制预算；加强会计核算，强化资金管理，提高资金使用

3、效益;加强资产管理，优化资源配置;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。6、学校经费审批坚持“一支笔”和逐级审批原则。所有报账应由经办人签字，相关处室、分管后勤校长审核，再报校长审批。重大支岀项目必须先研究请示、再审批、然后才能实施。预算管理1、在校长的领导下，每年初（两周内）由学校各职能处、室提出支出预算，由学校会计编报后报学校财务管理工作小组汇总。学校财务管理工作小组根据“收支平衡，不留硬缺口”的原则，确保收入合法、稳定，支出合理、有据，将学校维持基本运转的日常经费和保证事业

4、发展的项目经费全部纳入预算。2、学校财务管理工作小组依据学校预算编制的要求，对学校年度预算进行审核，并决定是否修改。3、预算一经确定，必须维护其严肃性，不得随意调整。各处室、各部门按校长室审批的预算在学校财务管理工作小组监督下严格执行，确保每项经费支出都按预算规定的用途使用。四、支出管理1、根据“重点突出，效率优先”的原则安排各项支出；树立勤俭办学的观念，杜绝浪费，提高资金使用效益。严格按照批准的预算规范使用，合理支出。2、实行大宗支出研究审批制度。对学校大宗物品的采购、集中的人员经费支出，达一定限额的，必须先由学校办公会议研究，经校长

5、书面批准后方可组织实施。各处室、各部门不得先采购、先支出再补审批手续或化整为零逃避审批。3、学校财务管理工作小组可安排专人负责住房公积金、医疗保险金、养老金等社保经费收缴工作。对其他人员经费的发放要求是：(1)按照人事制度改革要求实施岗位工资制。(2)校长室集体研究决定临聘人员和人数。(3)教职工继续教育培训、假日加班、福利以及看望生病和对职工家庭困难补助等，所需资金纳入学校预算管理，由学校会计室统一发放。4、加强对学校日常公用经费的管理。电话费、差旅费、培训费、招待费、水电费的报销，要有经办人签名，分管领导审核,再报校长审批。六、往来

6、管理1、对历年形成的债务应进行台帐登记，全面真实反映债务的形成原因、本金、利率、偿还过程，对每一笔债务都应进行全面追踪反映，使单位负债…目了然。2、学校因事业发展在很多时候、很多方面必须举债的，在经校董事会和学校财务管理工作小组论证通过的基础上，向上履行新增债务审批手续。3、对应收暂付款项要及时清理结算，不得长期挂帐;学校公款不得外借，非特殊情况不予私借;对非学校人员和无业务关系的单位所借款项应查明原因，限期归还，造成损失的由谁负责谁偿还。4、因出差或购物等需要借款的，应在一月内归还，否则从当事人工资中扣还。学校工作人员调离，实行财产清

7、查，由财务、食堂、物业管理等部门会签制，凭会签通知单办理调离手续。学校内审工作小组每年十二月份对债权进行一次清核，对确定无法收回的应收暂付款，要查明原因、分清责任，同时提出处理意见。5、代办费、假日活动费坚持专款专用。代办费、假日活动费实行分年级按项目据实结算，每学期结算一次并将结算情况进行公开、公示。七、资产管理1、学校总务处制订固定资产的购置、验收、使用、维护、处置、低值易耗品管理、定期清算核资制度，建立健全固定资产内部管理制度，加强固定资产的保管、保养工作，明确岗位责任,保证固定资产的安全、完整，防止固定资产流失，并努力提高固定资

8、产的使用效益。2、基建维修项目必须经校长室书面同意并附有学校基建维修项目审计核定单或社会中介机构出具的审计报告方可报销；报销外购固定资产发票时，须附由总务处验收人员签名的资产接收清单。3、学校每年定期组织内