农村信用社合规风险管理问题和对策探究

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1、农村信用社合规风险管理问题和对策探究摘要：农村信用合作社是农村金融主力军，是农村资金融通的桥梁，也是农业结构调整的重要推动力量和农民增收的重要保障。加强合规风险管理，对于农村信用合作社提高经营管理水平，增强风险防范能力，加大支农服务力度,提升自身价值，巩固改革成果以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。当前，农村信用合作社的合规风险管理体制还不健全，存在无规可循、有规不循、违规操作、追究不力等诸多问题，严重束缚了其服务“三农”的绩效。因此,有必要对合规概念进行解读，对农村信用合作社合规管理中出现的问题进行剖

2、析，对实现合规管理的对策进行探讨。关键词：农村信用合作社；合规风险；风险管理；对策一、合规风险管理的涵义合规风险管理是农村金融机构的一项核心风险管理活动，是识别、防范和化解风险的前提条件，也是主动适应金融监管要求的基本表现。农村信用合作社要取得长足发展，必须做好主动合规管理工作，通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营目标的实现。1•合规与合规风险的渊源合规风险管理思想最早起源于20世纪90年代初，其雏形是以美国为代表的发达国家的监管机构出台的有关

3、银行业机构内部合规管理的规定。2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与银行内部合规部门》文件。文件引言中对“合规风险”表述为："合规风险”是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。中国银行业监督管理委员会于2006年11月发布了《商业银行合规风险管理指引》，该文对合规和合规风险的定义是："合规”是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。“合规风险”是指商业银行因没有遵循法律、

4、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。关于“合规”之“规”的外延，中国银监会主席刘明康在2006年10月召开的上海银行业第二届合规年会上所作的演讲中明确指出：“银行业金融机构需要遵循的法律、规则和准则十分广泛，不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和行为准则，既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操2.合规风险管理概念解读合规风险管理是指银行通过制定合规政策，主动避免违规事件发生

5、，并对违规行为进行早期预警，防范、化解、控制合规风险的一整套管理活动和机制，它是一种全新的、制度化的、主动的管理模式。从以上规范性文件及领导讲话可以看出：主动合规是合规风险管理的基本要求和题中之义，是农村信用合作社主动争取发展机遇和业务创新的外部政策的必要准备；建立健全合规风险管理组织架构是合规风险管理的前提基础和必要保障，也是农村信用合作社完善监管体系和自身发展的需要，具有历史必然性；合规风险的外延涵摄了经营风险、政策风险、法律风险、操作风险、诚信风险、声誉风险、道德风险，是一种涉及信用合作社经营活动的各个层

6、面、各个环节的综合风险；合规管理不仅是法律的强制性要求，也是道德的自觉性规范和职业操守的自律性约束；合规管理是一种体系化、制度化的管理。二、当前农村信用合作社合规风险管理存在的主要问题近年来，在银监会的大力倡导和农村信用合作社的积极努力下，农村信用合作社开启合规建设，加强对合规风险的管理规制，合规意识日益增强，合规架构初步搭建，合规文化逐步发展，内控制度日渐完善，合规管理工作初见成效。但是，农村信用合作社的合规风险管理还处于起步、学习、探索阶段，合规风险体系还不健全、风险识别、防范流程还有待完善、合规管理的思想

7、意识还需进一步提高、合规执行力度不够、合规部门不独立、合规管理效益性差等问题与监管要求和风险控制要求之间还存在很大的差距，严重阻碍了农村信用合作社的持续稳健运行。1•合规风险管理体系不健全目前，大部分农村信用合作社未按照《商业银行合规风险管理指引》的要求成立专职的合规风险管理部门，农信社合规风险管理散落于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，政出多门，定位不准确，职责不清晰,这种模式使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能。从事合规风险管理工作的人员较少，管理力量单薄，没有专人负责合规风险的统筹

8、管理，没有全方位合规风险的管理架构，合规管理工作的独立性不够。合规风险管理工作在制度制定、内部审计检查、信贷责任认定、反洗钱等方面的有效性较差。合规风险管理部门组织开展的专项合规检查较少，对一些违法、违规问题的调查受到所属业务部门或机构负责人的干扰或影响，以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律的现象仍然存在，合规风险管理职责履行不力。信用合作社绩效考核机制中没有体现合规的原则，