关于2016年市级财政预算执行.doc

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1、关于2016年市级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告——2017年8月24日在市第十八届人大常委会第三次会议上新泰市审计局局长尚瑞主任、各位副主任、各位委员：受市政府委托，我向本次会议报告2016年度市级财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。按照审计法及相关法律法规，市审计局围绕市委市政府中心工作，牢固树立“四个意识”，组织开展了2016年度市级预算执行和其他财政收支等审计，共涉及3个方面19个具体审计项目。一是以推动新预算法贯彻落实，严格规范财政管理为目标，对市财政局和市地税局具体组织预算执行和落实

2、财政改革措施情况进行了审计。二是以强化预算约束，全面推进落实中央八项规定精神为目标，对市开发区和4个市直部门预算执行情况进行了审计。三是以促进领导干部守法守纪守规尽责为目标，对12名领导干部履行经济责任情况进行了审计。审计结果表明，2016年市级预算执行和其他财政收支等情况总体是好的。市财税部门认真贯彻市委市政府决策部署，主动适应经济发展新常态，积极应对经济形势下行、结构性减税降费等不利因素，着力保障改善民生，推动全市经济社会持续健康发展。一是优化调控措施，充分发挥财政资金和政策的调控引导示范作用，加大对企业的扶持力

3、度，财源建设取得新进展。二是明确征管重心，完善征管机制，坚持总量和质量并重，财政实力较好提升。三是拓展聚财渠道，最大限度争取上级项目和资金支持，多渠道提升财政综合保障能力。四是优化支出结构，集中财力保民生。五是加快财税体制改革，激发发展活力，全面提升财政工作质效。各部门单位较好地执行预算管理规定，健全内控制度，加强财务管理，“三公”经费持续下降，预算执行规范性和刚性约束有较大提升。但审计也发现，在预决算编制、预算执行、资金管理等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。一、财政管理审计情况财政决算反映，2016年全市一

4、般公共预算收入完成422609万元，完成调整预算的100.1%，增长1.2%；全市一般公共预算支出653177万元，完成调整预算的100.3%，增长0.1%。市级一般公共预算收入171872万元，完成调整预算的101.8%，下降4.4%。市级一般公共预算支出503583万元，完成调整预算的107.6%，增长11.7%。全市政府性基金收入88244万元，完成调整预算的106.3%，下降9.7%。全市政府性基金支出123870万元，完成调整预算的106.6%，下降2.8%。全市社会保险基金收入308183万元，完成预算的

5、124%，增长18%。全市社会保险基金支出298649万元，完成预算的104%，增长19%。审计发现的主要问题：（一）市级预算编制不完整、不细化。一是未单独编制政府采购预算，而是在实际发生采购任务时直接执行政府采购制度。二是市直行政事业单位收支计划中，一般商品和服务支出中有1184.5万元未列明具体项目和用途。三是2016年市本级公共预算支出为410204.1万元，应设置预备费为4102.04万元至12306.12万元，实际设置预备费2000万元，预备费设置不足。（二）预算批复不及时。受财力不足的限制，预算经市人大批

6、准后未及时向本级各部门批复。（三）预算执行不到位。受财力不足影响，2016年已下达预算指标未拨付到位资金113990.6万元。（四）部分财政资金未通过国库集中支付。2016年市财政未按照《预算法》的规定对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理，一般公共预算中的社保基金支出等144328.88万元未通过国库集中支付系统支付，占一般公共预算支出的28.7%。（五）对项目资金未开展绩效评价。未按照《预算法》中“各级政府、各部门、各单位应当对预算支出情况开展绩效评价”的规定建立项目资金绩效目标管理机制，拨付资金后未及时进行动

7、态监控和绩效评价。二、市地税局税收征管审计情况2016年市地税局在保证“营改增”平稳过渡的基础上，强化欠税管理等工作，进一步提升了税收征管质效。发现的主要问题：（一）小微企业所得税减、免政策执行不到位。部分企业应享受未享受小微企业所得税减、免优惠。（二）应征未征税款5278.34万元。应征未征孙村煤矿、协庄煤矿、良庄煤矿3家煤矿企业税款5278.34万元。三、市开发区及部门单位预算执行、领导干部经济责任审计情况重点审计了市开发区及市畜牧局等4个市直部门单位预算执行、决算编制、资产管理和落实中央八项规定精神等情况。受市

8、委组织部委托，对12名领导干部履行经济责任情况进行了审计。发现的主要问题：（一）预算执行不严格。有3个单位超预算或无预算支出合计245万元。（二）决算草案编制不真实。有1个单位人为调节报表支出项目，造成账表不符290万元。（三）未严格执行政府采购规定。有2个单位采购固定资产未执行政府采购制度。（四）违规收费。有2个医疗单位违规收费4939.92