内部财务管理制度

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1、内部财务管理暂行办法（试行）第一章总则第一条：为适应中央储备粮油经营管理业务发展的需要，规范企业财务行为，加强财务管理，确保国有资产保值增值，提高企业经济效益，依照《会计法》、《企业财务通则》、《商品流通企业财务制度》、《中国储备粮油管理总公司财务管理暂行办法》、《中储粮总公司郑州分公司直属库财务管理补充规定》以及《中储粮总公司郑州分公司直属库财务会计工作管理规范》，结合本单位的实际情况，特制定本办法。第二条：本单位办理经济业务事项，进行会计核算、财务管理工作，必须遵照本办法执行，国家法律、法规及财务制度有具体规定的，从其规定。第二章内

2、部财务管理体制第三条：单位负责人在财务管理中的权责：（一）遵守国家财经法律、法规、国家统一会计制度以及总公司、分公司各项财务管理规定等；（二）确定本单位内部财务管理机构设置；（三）组织拟订本单位内部财务管理办法；（四）组织、领导本单位财务活动；（五）依法设置会计机构，任免会计机构负责人，配备、充实会计工作人员，对会计机构负责人、会计主管人员的任免应报分公司同意并备案；（六）保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强迫会计机构、会计人员违法办理会计事项；（七）对认真执行制度，忠于职守，坚持原则，做出显著成绩的会计人员给予精神或

3、物质奖励，不得对依法履行职责，抵制违反财经制度行为的会计人员实行打击报复；（八）接受财政、税务、审计机关的检查、监督等。第四条：会计机构负责人在财务管理中的权责：（一）宣传贯彻国家有关财经法规、制度以及总公司、分公司的各项财务管理规定；（二）组织领导本单位的财务管理、计划管理、会计核算和会计监督；（三）参与本单位重要经济问题的分析和决策；（四）审核本单位重要财务事项；（五）协调财会部门与各职能部门的关系；（六）对本单位会计机构设置和人员配备、职务设置和聘任提出方案；（七）组织会计人员的培训和考核；（八）支持会计人员依法行使职权。第五条：

4、会统科在财务管理中的权责（一）贯彻执行总公司、分公司制定的各项财务管理规定及会计核算办法，遇重大财务问题及时向分公司财会处汇报；（二）参与本单位经营决策，统一协调资金，处理财务事项，监督财务收支；（三）负责本单位财务预算的编制、执行、检查、分析；（四）具体制订本单位内部财务管理办法；（五）如实反映本单位的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税款；（六）按规定向有关部门及时报送财务会计报告。第六条：各科室在财务管理、会计核算方面的权责（一）配合会统科，落实财务预算，检查、分析财务预算的执行情况；（二）协助财会部门建立健全内部财务控制制度；

5、（三）填报各种原始记录和报表，做好各项会计基础工作。第三章会计人员岗位责任制度第七条：根据本单位规模大小、经济业务和财务收支的繁简以及经营管理的要求，会计岗位主要设置：会计机构负责人、出纳、电算化主管、软件操作员、档案管理等，会计工作岗位可以一人一岗，一岗多人或一人多岗。第八条：会计工作岗位职责和工作标准（一）会计机构负责人岗位责任制1、负责领导本单位的会计工作，对各项会计工作定期研究、布置、检查、总结，积极宣传，并严格遵守国家财经法律、法规、国家统一会计制度，贯彻执行总公司、分公司制定的各项财务管理规定及会计核算办法，遇重大财务问题及

6、时向分公司财会处汇报，严格掌握各项费用开支标准。2、组织会计人员认真学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核，参与研究会计人员的任用和调配。3、协调会统科与其他科室的关系，加强同分公司、财政、税务、银行等有关部门的联系，维护本单位的合法权益。4、管好用活资金，充分发挥资金使用效率，促进和加速资金周转，防止资金流失，管好用好财政补贴。5、负责审核财务收支情况，定期进行财务分析，为领导决策当好参谋和助手。6、负责本单位有关财务管理办法、规章制度的拟订工作，并贯彻执行。7、完成分公司、单位领导交办的其他工作任务。（二）电算化主管岗位职责1、

7、负责协调计算机及会计软件系统的运作工作。2、负责对输入计算机的会计数据（记账凭证及原始凭证等）进行审核，以保证其合法性、正确性和完整性。负责操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认。3、负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。4、负责计算机内的会计数据保密工作，并定期进行分析。5、完成领导交办的其他工作任务。（三）出纳人员岗位职责1、具体负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理日常收付业务，严格按照规定的开支范围和标准支付现金。2、企业取得现金收入应及时送存银行，库存

8、现金不得超过核定的库存限额，不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用现金。3、按照国家统一的财经法规制度规定审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予接受，并向单位负责人报告；对记载不明确、不完整的原始凭证