财务内部管理制度

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4、立健全内部会计管理制度是贯彻执行会计法律、法规、规章制度，保证单位会计工作有序进行的重要措施，也是加强会计基础工作的重要手段。按照《会计法》、《会计基础工作规范的要求》，根据我单位的具体情况，特制定内部会计管理制度。1.内部会计管理体系本公司属于生产性企业，本公司共有一个独立核算的帐户。2.本公司总经理直接分管财务部工作，财务部共有四名同志负责整个企业的经营核算和财务管理工作。3.财务部设财务经理一名，全面负责会计核算工作，合理调配资金，协调单位内部各部门之间的关系。财务部设助理会计一名，计帐会计一名，出纳一名。负责凭证、现金、银行、总帐、明细帐的记载，结算与帐户清理。4.本公司年末编写全年

5、财务分析。反映各项财务指标实现情况及资金变动情况，分析原因提出建议或措施。一、会计人员岗位责任制度（一）、财务经理1.按照会计法，会计准则和财务通则的规定，结合财务制度的要求，制订切合本企业实际的会计核算方式，实行会计监督。2.编制财务计划，参与企业经营和经济合同的签定、审查，不断提高企业经营管理水平。3.加强资金管理，合理使用资金，提高资金利用率。4.搞好会计基础工作规范化，提高会计核算质量，审核助理会计、计帐会计、出纳编制的计帐凭帐、帐簿、报表，做到核算真实、准确完整，并符合会计制度规定。5.按时汇编月、年等各种会计报表和财务分析，如实反映经营管理中存在的问题，及时提出建议、措施。6.协

6、调与银行、税务的关系，编制资金信贷计划，及时办理税收结算。7.组织财务人员业务知识学习，不断提高会计人员的业务素质。8.建立会计档案制度，按《会计档案管理办法》管理好会计档案，妥善保管会计凭证、帐册、报表等会计资料。（二）、助理会计、计帐会计1.按照会计准则和财务通则的要求，全面负责本单位的会计核算和财务管理，进行会计核算，实行会计监督。2.按照会计基础工作的规范要求，认真审核业务部门各项经济事项。原始凭证、表单及时收集、计算、制证、清帐，做到报告期会计核算资料的手续完备，内容真实，数据可靠，使会计核算做到规范化。3.按期编制月、年各种会计报表和编制说明书、财务简要说明，情况真实，及时、按期

7、汇总、编报、上报，如实反映经营管理中存在的问题。4.经常核对清理（应收应付往来等）各种帐款，达到帐帐、帐证、帐表、表表之间相符。1.按照会计档案管理制度规定，按期整理装订会计凭证、帐册、报表等各种会计资料，并妥善保管。2.完成财务经理布置的其他各项工作。（三）、出纳1.严格执行《现金噶暂行条例》和银行结算制度的规定，按照财务制度规定，对会计原始凭证（发票、收据、调拨转帐单等）认真审核，负责地做好现金和银行收支