建立与完善我国企业信用管理体系的设想

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1、首都经济贸易大学硕士学位论文建立与完善我国企业信用管理体系的设想姓名：张慧申请学位级别：硕士专业：金融学指导教师：吴晶妹2002.3.1建立与完善我国企业信用管理体系的设想内容提要f一般认为，信用是商品交换和市场经济的基础，对经济的发展起者重要的促进作用。同时，信用又会带来风险，为控制这种风险，任何社会都需要一整套严格的信用管理体系。只有在这一体系基础上建立起稳定可靠的信用关系，现代市场经济才有可能生存和发展。从我国的实际情况看，目前企业失信行为盛行已经成为妨碍我国经济正常运转的严重障碍。为消除这一障碍，就必须建立信用管理体系

2、，而本文正是对建立与完善企业我国企业信用管理体系进行丁相关的研究和探讨厂厂本文从信用的基本理论入手，着重分析了信用的内涵与作用，企业信用的发展以及企业信用管理的必要性，指出企业信用管理与企业信用发展是相辅相成的，而企业信用管理体系又是实现企业信用管理目标的基础。而后，本文从内部、外部两方面指出了建立与完善我国企业信用管理体系的必要性及紧迫性，最后，在借鉴国外经验的基础上，提出了建立与完善企业我国信用管理体系的若干设想，即建立完善的信用管理法律法规体系；推进产权制度改革，为企业信用管理创造微观基础；发展信用管理服务机构以及健全企

3、业内部信用管理机制。关键词：信用，企业信用，企业信用管理，企业信用管理体系建立与完善我国企业信用管理体系的设想月Ⅱ舌从简单的赊销行为到包括国家、企业、金融机构以及消费者在内的各经济主体之间错综复杂的信用行为和信用关系，信用经过了几千年的发展历史。但是，直到市场经济条件下，信用才进入了大发展阶段，一方面，以企业为中心的企业信用活动同益成为信用活动的主体，另一方面，信用的作用也变得更为重要。甚至有人认为，市场经济条件下，信用是仅次于利润的市场运行的第二驱动力。因为，信用可以变成资本并放大企业的利润率，帮助企业实现对利润目标的追求。

4、信用同时也会带来风险，当授信人授信失当或受信人回避自己的偿付责任时，风险就产生了。在信用规模不断增长的同时，信用风险也开始逐渐显现出来并呈现扩大趋势。为控制信用风险，出现了以信用风险为管理对象的信用管理和严格的信用管理体系，只有在完善的信用管理体系的基础上，各项信用活动才能得以稳定、健康的发展。从我国的情况来看，企业信用管理体系发展滞后和企业的失信行为盛行已经成为制约我国经济持续、健康发展的瓶颈问题，可以说，对我国而言，信用的负面效应甚至大于其积极作用。正因为如此，社会各界有识之士纷纷提出了解决之道，但是这些见解更多的是从社会

5、伦理的角度对信用以及企业信用行为进行分析，而忽视了信用的经济学本质。鉴于以上情况，本文从信用的一般理论出发，希望能够从经济学的角度对企业信用和信用管理进行分析，并对我国企业信用管理体系的建立和完善提出相关建议。建立与完善我国企业信用管理体系的设想一、信用的基本原理(一)信用的基本概念与内涵广义而论，信用(Credit)是一种建立在信任基础上的能力，即获得信用的受益方不用立即付款就可获取资金、物资、服务等的能力。这种能力受到一个条件的约束，即受益方在其应允的时间期限内为所获得的资金、物资、服务付款或还款，上述时间期限必须得到提供

6、资金、物资、服务的一方的认可。在这种交易过程中永远存在着一定程度的风险。《中国大百科全书》将信用解释为：借贷活动，以偿还为条件的价值运动的特殊形式。在商品交换和货币流通存在的条件下，债权人以有条件让渡形式贷出货币或赊销商品，债务人则按约定的同期偿还借贷或偿还贷款，并支付利息。在《韦氏(Webster’S)英文词典》中，信用被解释为Thesystemofbuyingandsellingwithoutimmediatepaymentonsecurity。综上所述，经济学上的信用是以社会、心理上的信用为基础的，即授信人(债权人)对于

7、受信人(债务人)所作还款承诺和能力有没有信心为基础，从而决定其是否同意产生从授信人到受信人经济价值的转移。信用的本质可以通过以下几方面表述：首先，信用是以偿还和付息为条件的借贷行为。信用首先是一种借贷行为，授信方以贷者的身份出现，将一定量的商品或货币贷放给借者也就是受信方，借者可以在一定期限内使用这些商品或货币，到期则必须偿还，并按事先的约定支付一定的利息。作为一种借贷行为，信用分配是有偿的，偿还和付息是信用最基本的特征。其次，信用关系是一种债权债务关系。信用是商品货币经济中的一种借贷行为，在这种借贷行为中，商品和货币的所有者

8、由于让渡商品和货币的使用权而取得了债权人的地位，商品和货币的需求者则成为，借贷双方具有着各自对应的权利和义务。这种债权债务关系最初是由商品的赊销和货币的预付而产生的，但随着融资行为和信用制度的广泛建立和发展，最终渗透至社会经济生活的各个方面。无论是企业生产经营活动，还是个人的