我国企业集团财务公司风险管控研究

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1、学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本人承担。特此声明学位论文作者签名：匀雨嗡力房年，月够日学位论文版权使用授权书本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，

2、并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；学校可以采用影印、缩印或者其它方式合理使用学位论文，或将学位论文的内容编入相关数据库供检索；保密的学位论文在解密后遵守此规定。学位论文作者签名：马雨嗜导师签名：／影青可‘书／’T、lI■’JJ≥

3、≥年泸”年，r其>；日J其≥弓日摘要从1987年东风汽车工业财务公司作为第一家财务公司成立到现在，我国企业集团财务公司的发展已经经历了26年，这26年来，在产融结合的背景下，财

4、务公司不断发展壮大，已经成为我国金融体系的重要组成部分，而且成为推动金融改革创新的重要力量。随着企业集团改革的不断推进和市场经济的不断发展，财务公司面临的风险也在不断增加。财务公司对财务公司也有很强的传导性。因此加强对财务公司的风险管理，是财务公司长远发展之计。因此我们要重视财务公司的风险管理既是企业集团内部成员，同时又是为企业集团提供财务管理服务的非银行金融机构，因此财务公司不仅面临着金融风险，还受到其所在集团公司的产业风险、财务公司本身企业风险的影响，财务公司一旦发生重大风险事件，将对集团产生严重影响，集团公司的经营管理风险

5、问题，对财务公司进行风险管控研究具有重要的现实意义。本文具有理论与现实两方面意义。在理论意义方面，本文采用案例分析方法中的内容编码分析法对收集的定性数据进行编码，得到了案例公司的风险管控亮点，以我国企业集团财务公司的实际风险管控状况为基础，构建基于《企业风险管理一整合框架》的我国企业集团财务公司的风险管控框架，迸一步丰富了风险管控理论，体现风险管控在财务公司规避或减少风险中的作用和价值，完善公司内部环境、解决信息不对称和内部监控失灵问题。在现实意义方面，本文通过实地走访调查案例公司，有针对性的实施调研和访谈获取一手资料，将有助于

6、明确我国企业集团财务公司在集团中的定位，以及其服务对象、业务范围，促使财务公司充分利用风险管控框架来确保其实施风险管理的有效性，满足我国企业集团财务公司需要构建一套适合自身的风险管控框架的迫切需求。本文分为五个部分：第一部分为引言，提出本文的研究背景，阐述了研究我国企业集团财务公司风险管控的意义，然后回顾了国内外的相关文献，说明本文的创新点和局限性。第二部分对我国企业集团财务公司的情况进行了梳理。首先阐述了我国财务公司的定义、业务范围及特点，然后分析了我国财务公司的发展历程和风险现状，指出构建财务公司自身风险管控框架的必要性。第

7、三部分为本文的核心，采用内容编码分析方法分析了五矿集团财务有限责任公司的风险管控亮点，找到对其他财务公司的启示，为构建我国企业集团财务公司风险管控框架提供借鉴。第四部分依据《企业风险管理一整合框架》，从八大要素构建我国企业集团财务公司风险管控框架。第五部分为结论和展望，在前面各章研究的基础上，总结本文的主要研究结论，并对我国未来财务公司风险管控前景作出展望。关键词：财务公司，ERM框架，风险管控AbstractSincetheestablishmentofthefirstfinancialcompanyinl987，thefna

8、ncecompanyinChinahasgonethrough26years．Underthebackgroundofcombinationofindustryandfinance．financialcompaniescontinuetogrowanddevelop．IthadnotonlybecomeanimportantpartofChina'sfinancialsystem，butalSObecomeamajorforcetopromotethefinancialreforlTlandinnovation．Withthec

9、ontinuousdevelopmentofenterprisereforillandthemarketeconomy,financialrisksareincreasing．Thefinancialcompanyisnotonlythememberoftheg