2010年市级部门预算编制方案

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1、2010年市级部门预算编制方案为认真做好2010年市级部门预算编制工作，推进和完善预算管理改革，强化预算约束，完善公共财政支出职能，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，在总结上年部门预算编制经验的基础上，特制定本方案。一、指导思想和原则2010年市级部门预算编制总的指导思想是：以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十七届四中全会、全省财政工作会议和市委经济工作会议精神。按照以人为本和公共财政的要求，坚持“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”和“有所为，有所不为”的方针，深化财政改革，规范财政管理；依法组织收入，做大财政“蛋糕”；优化支出结构，保证公

2、共支出；强化财税征管，加强财政监督。促进我市经济和社会各项事业的协调发展。按照这一指导思想，2010年市级部门预算编制遵循的原则是：（一）积极稳妥，收支平衡的原则。收入与国民经济增长相适应，积极稳妥，打满打足，充分挖掘增收潜力，努力做到应收尽收；支出以收定支，量入为出，实现市级财政收支平衡。（二）收支统管，综合预算的原则。7严格按照综合财政预算的编制思想，统一安排预算内外财力。部门预算收入包括部门及所属事业单位的所有收入，即财政预算内拨款、财政预算外专户核拨资金、事业收入、其他收入和基金收入。部门预算支出由财政部门按照部门、单位的支出总需求及财力情况，依照各项支出顺序核定，先由财政

3、预算外专户核拨资金、事业收入和其他收入安排，不足部分再考虑财政预算内拨款，实行一个部门一本预算。（三）优先保障，统筹安排的原则。坚持“一要吃饭，二要建设，三要科学发展”和“有所为，有所不为”集中财力办大事的方针，确保行政事业单位职工工资足额发放，保证行政事业单位工作的正常运转需要。（四）预算编制科学化、精细化、公开化原则。在预算编制中讲求科学化和精细化，增加预算编制的透明度。做到预算定额标准和预算编制全过程科学、精细、规范、透明、公开。（五）预算执行法制化原则。要严格部门预算执行，坚持依法理财，强化共同监督，提高财政绩效。预算一经批复，原则上不予调整，各预算单位必须严格按照预算批复

4、的项目及有关财政法规规定的标准执行，不得随意改变资金用途、扩大开支标准和范围。由于国家和省市重大政策性因素影响确需调整的，需经市政府审核后报市人大批准。二、组织机构7为加强预算编制工作的领导，把预算编制工作做好，2010年部门预算编制审批领导小组成员如下：组长：张更平副组长：卢英成员：肖玉雪姜天江梁荣德　任国英姜原生李静曹阳姚杨徐坚彭建平吴广义领导小组下设预算编审办公室和预算监察办公室，预算编审办公室设在预算处，具体负责预算的编制、审核和汇总工作，主任由徐坚担任；预算监察办公室设在监督检查局，具体负责预算编制的监督检查工作，主任由彭建平担任。三、编制范围和编制方法凡与市级财政有经常

5、性经费领拨关系的行政事业单位均纳入2010年市级部门预算的编制范围。财政经常性经费领拨关系是指由市级财政给予预算内拨款的，或是没有预算内拨款，但有预算外资金收入并在市级财政设立预算外资金专户的，以及近三年来连续有财政专项经费的市直部门。编制方法实行预算内外统一编制，具体为：细化收入。收入预算要按照收入种类逐项核定。将市直各项财政收入按照职责权限分解到各有关业务处（科），由各处（科）负责分析预测，逐户逐项编制收入计划（没有对口处科的收入项目或事业单位由预算编制审批领导小组指定有关部门负责分析预测）。对部门组织的行政性收费和其他收入要核定到部门和项目。同时还要综合考虑经济因素、政治因素

6、和管理因素，科学合理地确定收入预算。分步定支。72010年继续采用零基预算的方法，本着保工资、保运转、保民生的原则，按照预算年度所有因素和事项的轻重缓急程度，重新测算每一科目和款项的支出需要，支出核定分步骤进行。即首先核定工资福利支出、对个人和家庭的补助支出及按定额管理的商品和服务支出；其次，核定按项目管理的支出；第三，其他专项支出根据需要和可能，分轻重缓急，从零开始分类排队，报市政府审批，再纳入年度预算。统一标准。为把有限的财力充分用好，尽量缓解日益加剧的收支矛盾，在核定工资福利支出和按定额管理的商品和服务支出时，按照单位分类采用统一的支出标准定额进行核定。四、编制内容（一）收入

7、预算的编制收入预算包括部门及所属事业单位取得的所有收入，即财政预算内拨款、预算外专户核拨资金、事业收入、事业单位经营收入、其他收入和按国家规定取得的基金收入。财政预算内拨款要充分考虑需要与可能，结合2010年各单位支出预算和收入抵支情况编制。预算外专户核拨资金，按上年收入数考虑当年政策性增减收因素，保持一定增幅（原则上不低于近三年平均增幅）核定收入基数扣除税金（系统统筹）和财政统筹后编制。事业收入、事业单位经营收入和其他收入要根据单位实际情况编制。（二）支出预算的编制