某县xx年部门预算编制方案

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1、某县XX年部门预算编制方案　　根据《预算法》、《安徽省预算审查监督条例》、《安徽省人民政府关于加强财政科学化精细化管理的指导意见》和省财政厅推进县级部门预算改革的要求，现提出XX年部门预算编制意见。 一、部门预算编制的指导思想和原则 　　XX年部门预算编制的指导思想是：以科学发展观为指导，认真贯彻积极的财政政策和中央、省、市、县决策部署，全力保增长、保民生、保稳定；依法大力组织收入，确保收支平衡；牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，压缩一般性支出，从严从紧编制预算；调整和优化支出结构，统筹安排政府

2、财力，努力保障各项重点支出需要，把有限的财力用到促进经济社会发展的关键领域；完善预算管理制度，加强财政科学化精细化管理，逐步构建由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成的有机衔接的预算体系；不断健全预算分配决策机制，规范预算编制程序，提升预算管理绩效，提高公共产品和公共服务质量。 XX年部门预算编制的原则是： 　　积极稳妥的原则。财政收入的安排保持与国民经济发展相适应，依法组织财政收入，既要保持适当的增长速度，又要确保财政收入质量。 　　统筹兼顾的原则。按照“一要吃饭，

3、二要建设”的方针，严格控制一般性支出增长，集中财力确保“三保”等重点支出需要。继续加大对社会公共服务领域及民生工程的投入，着力改善民生。 　　全面完整的原则。部门和单位的各项收支要全面、完整地纳入部门预算，不得在预算之外留有任何收支项目。坚持预算内外资金有机衔接，收支统一管理，统筹安排。 　　收支平衡的原则。坚持量入为出、有保有压，既体现实际需要，又兼顾财力可能，努力增收节支，做到财政收支平衡，不编赤字预算。 二、部门预算编制的内容 收入预算编制 　　行政单位收入：财政拨款收入、非税收入、其他收

4、入(包括上级补助收入，下同)。 　　事业单位收入：财政补助收入、非税收入、其他收入。 　　非税收入包括行政事业性收费收入、政府性基金收入、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票资金收入、罚没收入、接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息等。 　　财政拨款收入，按本方案的规定进行编制，非税收入和其他收入分别参照前三年单位收入实绩，结合预算年度内收费项目和标准调整等因素进行编制。 (二)基本支出预算编制 1、工资福利支出。 　　(1)基本工资。指工改后国家统一规定的基

5、本工资，按人社、编制、财政部门核定的供给人数、标准和口径进行编制。行政单位基本工资包括职务工资、级别工资、试用期工资；事业单位基本工资包括岗位工资、薪级工资、教护龄津贴(教护)10%、高于30%津贴部分、见习工资等。 　　(2)津贴补贴。指基本工资之外按国家、省、市、县统一规定的津补贴。公务员及参公管理单位津补贴按规范后的项目和标准编制；事业单位已执行绩效工资的，按政策规定执行，未执行绩效工资的，按原标准和项目编制。 　　(3)独生子女保健费：16周岁以下的独生子女按15元/月·人的标准执行。

6、　　(4)奖金。指年度考核为称职以上(含称职)等次的机关、事业单位工作人员年终一个月奖励，按在职人均1000元测算下达单位，次年按规定兑现时统一结算。 　　(5)社会保障缴费。主要包括医疗、失业、生育、工伤保险费。医疗保险费按工资的6％安排，已参保事业单位的失业保险费按在职人员工资的2%核定(其中：农村义务教育阶段教师失业金继续按1%核定)，生育保险费按工资的0.4%核定，工伤保险费按工资的0.5%核定。 　　(6)其他工资福利支出。主要是经人社部门批准的编外聘用人员补助经费。 　　2、商品和服

7、务支出。根据单位性质和承担的工作任务，进行分类分档，采取单项定额和综合定额相结合的办法进行编制。 　　(1)综合费：包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、电话费、报刊资料费等。县委办、人大办、政府办、政协办、人武部、组织部、宣传部、政法委、统战部按在职和离休人员(下同)4000元/人·年核定；纪委、检察院、法院、公安局、司法局、消防中队按省定最低公用经费标准核定(纪委、检、法、公、司1.7万元/人·年，消防2万元/人·年)；一般行政单位按3000元/人.年核

8、定；事业单位按2000元/人.年核定。 　　(2)高中(含农村完中高中部、职高)以XX年秋季在校学生数100元/人·年核定，义务教育阶段公用经费按省定标准执行(农村小学生均300元/年，县配套10元，农村初中生均500元/年，县配套15元；城镇小学生均300元/年，县配套30元，城镇初中生均500元/年，县配套45元)。 　　(3)机车费(交通费)：按照县车购办核定有财编的车辆编制数(不含临时车编)，区别部门、单位性质核定。县委办、人大办、政府办、政协办、纪委、人武部、组织部、宣传部、政法委、统