a家电生产企业内部控制体系研究

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1、０００４密级：公开学校代码：１如交猶ＩＢＥＩＪＩＮＧＪＩＡＯＴＯＮＧＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹ．气＾硕±专业学位论文Ｗ乂家电生产企业内部控制体系研究；Ｊ；．遍作者姓名院欣竹两穀雑帛侧±指誦獅旨冊’，＾，Ｉｉ培养院系经济管鮮院於＇麵Ｓ；、一．７１巧ＷｊＩ，Ｉ．Ｋ麵麵圓．，ａｓＵ、證＊屬解，，；．：；攤纖产圓’１１画西麻ｆ＇中奇聲＇麵麵二零—六年六月＾＾績＾＾Ｖ１．如交道乂聲硕±专业学位论文Ａ家电

2、生产企业内部控制体系研究ＳｔｕｄｙｏｎＩｎｋｍａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＡＭａｎｕｆａｃｔｕｒｅｒｓＣｏｍｐａｎｙ作者：院欣竹导师：壬冬梅北京义通火学２０１６年６学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解北京交通大学有关保留、使用学位论文的规定。特授权北京交通大学可Ｗ将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，提供阅览服务，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编Ｗ供查阅和借阅。同意学校向国家有关部口或机构送交论文的复印件和磁盘。学校可Ｗ为存

3、在馆际合作关系的兄弟高校用户提供文献传速服务和交换服务。（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）术／学位论文作者签名；导师签名：＾杳签字日期：ｙ許，４３签字日期：ｗｋ年Ｓ叫曰，１学校代巧：１０００４密级：公开北京交通大学硕±专业学位论文Ａ家电生产企业内部控制体系研究ＳｔｕｄｏｎＩｎｔｅｒｎａｌＣｏｎｔｒｏｌｏｆＡＭａｎｕｆａｃｔｕｒｅｒｓＣｏｍａｎｙｐｙ１１２作者姓名：４５３３２：院欣竹学巧导师姓名：王冬梅职称：副教授－－－

4、：上学位级别专业学位类别审计硕：硕丄北京交通大学２０１６年６月１致谢转眼就要结束在北京交通大学两年的硕±生涯，在此期间，收获颇多，就要离开这片校园，感概万千。一我的毕业论文，是我学生生涯的最后总结，为了有个完美的结束，我倾注、血了不少屯。本论文的工作是在我的导师王冬梅老师的悉也指导下完成的，过程比较艰辛，但也学到了很多知识。王冬梅老师严谨的治学态度和科学的工作方法给了我极大的帮助和影响，，为即将踏入社会的我树立了榜样在此衷必感谢二年来王冬梅老师对我的关也和指导

5、。其次，感谢习雅、金之艺、侯佳昕同学对我论文提出的宝贵意见。因为有你一们的，才让我顺利完成学业切帮助。一最后，家人和朋友对我直レッ来的关怀，是对我最强有力的支持，谢谢！北京交通大学硕±专业学位论义摘要一中国家电行业中经过多年的大浪淘沙，化现了如春兰批具、美的、海尔等有市场竞争力和规模的大型企业，家电整体行业也从最初的分散模式走向了集中一，家电行业已经形成了基本的经济规模大型化的管理结构，不少企业从单的生产产品逐步发展为多元化的综合性大企业一。我国家电业的发展波Ｈ折，有

6、波峰也有谷底。如今企业综合实力、竞争力和可持续发展能力成为企业在市场和行业一切都依靠企业完善竞争中取胜的关键。这、优质的管理制度和内部控制体系建设作为支撑，将。内部控制贯穿整个企业外部治理要求内化为企业自身发展，及时有效地发现问题，防范和控制风险，保证企业立于不败之地。级观近年来国内外众多企业失败案例，可Ｗ说归根到底都是内部控制的缺失，其中涉及的众多问题都值得企业管理者和作为研究者的我们进行深入思考和研究。本文１＾＾西方和我国内部控制历史沿革为基础，首先对内部控制理论进行了阐

7、，回顾了人们对内部控制认识所经历的六个价段，并从内部控制的概念述、目标和设计原则等几方面加深对内部控制内涵的理解，对Ａ家。在理论研究的基础上电生产公司采购存货环节、销售与收款循环内部控制进行深入分析，首先介绍Ａ公司的基本背景，然后对Ａ公司内部控制的薄弱环节进行细致分析，对存在的问题做了剖析，并找出了问题存在的原因，在此基础上运用内控制度的基本原理对Ａ公司内部控制进行关键点的设计，。最后综述论文的研究结论指出其局限性及有待进一步研究的问题。通过研究，本文得出的主要结论是内部环境

8、，公司不垂视领导力的形成，员工参与氛围一风险评估，公司满足现状，缺乏种危机感，没有风险解决计划；；在控制活动，，公司的现有控制措施实施结果不满意无法控制对突如其来的风检在信息和沟通方面，公司的信息传递和反馈渠道存在缺陷进行处理，上下级信；息传递和执行不通畅；在内部监督方面，当前缺乏独立的审计部口的监督机构，缺乏专业的内部审计人员，难挥发巧监督作用这些问题反映在不同程度的采购；环节和销巧与收款环节的具体业