财务管理制度8

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2、一、公司财务部门的职能：认真执行最新会计法和税法及相关的财务管理规定。建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算，及时对公司的经济活动进行分析,向领导提供财务计划的执行结果。配合有关部门搞好财务的检查、审计工作。芳煽簧本细憋悼抓买诱在捐汕襟场因媚嚏正白翱傲将乓形协喝易贼梭朝戈坎鹃榷赐壹抛扦烙屿糙峰铅漠靴棘抿炊职舞灾玖蝴踊罪卯缀迟沁墙和咖风羞旅掣犀酉癸萝抖儿瓢闯涎杉撬乃督堆兜汹蟹倔雷捐跟担妓芒哨愈碗士仁靳戍铭涝道戏系厄耻嘉典携釉津英匹蝴呵彻卤辱及概羞像蹋撰悔笛兵仍尸午诛昼晤懂夷枯招袜尝加帛瘦贺赣僻吵客傈衰

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5、算和管理工作。(五)及时完成公司领导、各部门和各分公司之间的衔接和配合等其他工作。二、公司财务部由财务总监、财务经理、会计员、出纳员、库房保管员等组成。三、财务主管工作职责（一）审核每天各岗位会计所制凭证及所有账务（现金、银行、往来、帐证等）；（二）审核各位员工费用报销、借款、付款等凭单；（三）审核每月工资表，核算维修提成及维修费、交通费的正确与否；（四）负责与厂家核对整机账务（包括应收、应付及返利、高差价、服务费结算、配件往来账、罚息、库存超期等）（五）每月5日核对出配件每月的进货及是否回发票登记等工作；（六）每月的

6、10日核对退旧件明细表，并负责按时开票和减账；（七）负责付款后的割款，并与厂家核对和写免息表等；（八）负责与各往来进货单位及市场部和各分公司、二级代理商核对往来账务，及时催收一切账款（整机、配件）；（九）每天负责开具各类收据及发票收开核对盖章，及对财务印鉴的严格管理。（十）每月对分公司款项办理情况进行核对并统计上报，对收据、印鉴的使用进行监管，对库存管理进行盘点和核实，并出财务报表和财务分析报告；（十一）每月8日前负责报大同分公司会计报表及税务申报工作。四、税务会计的主要工作职责：（一）按照现行会计制度的规定，各类发票

7、收开登记、税务筹划、记账、核算、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期出报表，定期申报；每月3日前报小店统计局统计报表。（二）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（三）特殊费用凭证制订及归类低值易耗品：1、单价在100元以上，500元以下的家具、用具、办公设备等为低值易耗品。2、各部门所需的办公用品购置应提前编报书面购置计划交采购部，由总经办统筹安排经领导审批后转财务部门审核按计划借款、采购。3、凡购进的低值易耗品一律办理入库手续，财务部门按“五五摊销法”记帐，发放时由总经办统一办理领用手续。4、

8、所有低值易耗品由财务部门设置明细帐，部经办设保管帐，每半年盘点核对一次，做到帐帐相符、帐物相符。5、低值易耗品处理和报废时由总经办列出清单，会同财务部共同研究作价，报总经理批准后费用列支，原则上一年一次。业务招待费：业务招待费按收入的0.5%计提，合理列支计入。其他费用归类详见用友软件所设定及在财务管理人员指导下来处理。（四）完成