商业银行贷款业务与管理

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1、第五章商业银行贷款业务及其管理【知识目标】熟悉商业银行贷款业务的种类和操作，掌握对借款企业信用分析的内容，了解商业银行贷款政策和我国商业银行信贷资产的现状以及解决不良贷款的对策。【能力目标】能够掌握商业银行贷款业务的操作程序，会对借款企业进行详细深刻的信用分析，了解几种常用的贷款定价方法，并用所学知识对我国商业银行信贷资产现状进行分析。学习目标本章重点：贷款种类、贷款业务操作程序、对借款企业信用分析本章难点：贷款定价、对借款企业信用分析第五章商业银行贷款业务及其管理第一节贷款业务概述第二节贷款定价第四节商业银行不良贷款的管理第三节商业银行贷款信用分析第一节贷款业务概述一、概念第五章商业银

2、行贷款业务及其管理贷款（亦称为放款），是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并按约定到期收回本息的一种资金运用方式。最基本的传统业务重要的盈利资产、主要的利润来源利润来源中国银行业大约92%的收入都是从利息获得的，而其他渠道获得的收入只有8%（在欧美的银行界利息收入仅仅占60%到70%，中间业务越来越成为主要的收入来源）。不管是从经济的循环周期来说，还是从产业的结构改变来说，都必须实现收入来源多样化才能降低风险，如果单纯的依赖一种收入来源的话是非常脆弱的。信用卡业务已成为国外商业银行最为盈利的部门之一。信用卡业务

3、是许多国际大银行的主要业务和主要利润来源。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润总额的三分之一，美国运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的七成。第一节贷款业务概述二、贷款种类（详见P100-101）第五章商业银行贷款业务及其管理（一）按贷款期限分类活期贷款（通知贷款）定期贷款（分为短、中、长期贷款）透支贷款（相对于活期存款帐户金额）（二）按贷款保障程度不同分类信用贷款（其实是以借款人无形资产和未来现金流量为担保）担保贷款（有抵押贷款（不动产）、质押贷款（动产或权利）、保证贷款（第三者连带保证责任））票据贴现贷款（票据买卖、利息预扣）第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（

4、三）按贷款用途不同分类:（四）按贷款偿还方式不同分类:按照贷款对象的部门分类：工业贷款农业贷款商业贷款科技贷款消费贷款2.按照贷款的具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款一次性偿还贷款分期偿还贷款第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（五）按贷款质量（或贷款风险程度）不同分类正常类贷款关注类贷款次级类贷款可疑类贷款损失类贷款第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理五类贷款的主要特征贷款种类主要特征正常类借款人有能力履行承诺，并对贷款的本金和利息进行全额偿还，没有有问题贷款关注类净现金流量减少借款人销售收入、经营利润在下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆借款人的一

5、些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降借款人的还款意愿差，不与银行积极合作贷款的抵押品、质押品价值下降银行对抵押品失去控制银行对贷款缺乏有效的监督等次级类借款人支付出现困难，并难以按市场条件获得新资金借款人不能偿还对其他债权人的债务借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额偿还借款人采取隐瞒事实的不正当手段套取贷款可疑类借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停缓状态借款人已资不抵债银行已诉诸法律来收回贷款贷款经过重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善损失类借款人无力还款，抵押品价值低于贷款额抵押品价值不确定借款人已彻底停止经营活动固定资产贷款项目停止

6、时间很长，复工无望贷款五级分类“四舍五入”：从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度（1988年推行的正常、逾期、呆滞、呆帐四个等级），全面推行五级分类制度。四级分类制度弊端：在这种以期限为主导的分类方法下，大多数贷款只要不到期就可视为正常，银行有更多的空间随意发放贷款、对贷款疏于管理，逾期贷款不积极催收，呆账核销即视为放弃债权。这既不利于商业银行自身发现和控制风险，导致收入高估，同时也不利于监管当局从银行外部监控风险，与国际惯例格格不入，甚至可以说是中国“赖账文化”盛行的制度性原因。第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及

7、其管理贷款分类流程图第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（六）按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款委托贷款特定贷款第一节贷款业务概述三、贷款原则与政策第五章商业银行贷款业务及其管理（一）贷款原则（略，见P106-107）依法贷款原则遵循效益性、安全性、流动性原则遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则遵循公平竞争和密切合作原则第一节贷款业务概述第五章商业银行贷款业务及其管理（二）贷款政策1．贷款业务发展战略2．贷款工作规程及权