实验3总账管理系统日常业务处理

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1、实验3-总账管理系统日常业务处理CopyRight©SUNJian目录1.概述2.实验要求3.关键概念及实验要点CopyRight©SUNJian教学目的与要求掌握总账管理系统中日常业务处理的相关内容熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作掌握凭证管理的具体内容和操作方法掌握出纳管理的具体内容和操作方法掌握账簿管理的具体内容和操作方法CopyRight©SUNJian凭证管理模块的功能主要是完成对凭证的日常处理工作，它又可划分为如下模块：–凭证输入–凭证审核–凭证查询打印–凭证汇总–记账等CopyRight©SUNJian目录1.概述2.实验要求3.关键

2、概念及实验要点CopyRight©SUNJian实验中要思考的几个问题及注意事项思考的问题–凭证的录入与控制机制是什么？如何发挥作用？–辅助核算功能是如何实现的？如何在系统中输入辅助核算数据？–凭证是如何修改的？有几种修改方式？–凭证为什么需要审核？审核的目的是什么？注意事项–先阅读实验前的理论知识，带着问题进行实验操作–注意备份–制作凭证时，注意现金流量、转账支票的登记CopyRight©SUNJian目录1.概述2.实验要求3.关键概念及实验要点1.关键概念2.实验要点CopyRight©SUNJian凭证录入与控制机制-1凭证类型和凭证号–凭证号是记账

3、凭证的标识，按会计制度要求，不同类型凭证每月分别从1开始连续编号，不能有重号、漏号。–因此，当用户输入凭证类型后，其控制机制为：系统检查出该类最后一张凭证号，自动加一后生成当前凭证号。凭证日期–凭证日期用于标识经济业务发生的时间，凭证日期必须为公立日期，凭证日期应该随凭证号递增而递增等。–因此，其控制机制为：凭证日期为公历日期，输入日期不能为结账月份的日期附单据数–本凭证的附件张数。摘要–输入本笔分录的业务说明，摘要要求简洁明了。CopyRight©SUNJian凭证录入与控制机制-2会计科目–会计科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设

4、置一系列的控制机制：–存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。–是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。–与凭证类型是否相符的检查：即检查输入

5、的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。CopyRight©SUNJian凭证录入与控制机制-3凭证金额–任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。–自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。–只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算

6、机拒绝接收。CopyRight©SUNJian辅助核算信息的输入凭证录入过程中，如果存在辅助核算，则系统自动链接相应模块，并提示录入人员进行选择。–辅助核算为部门，则系统自动链接部门档案，要求录入人员选择部门代码。–管理费用－办公费－－－财务部－－－营销中心－－－人力资源部CopyRight©SUNJian凭证修改无痕迹修改–凭证未审核或审核未通过–凭证已审核但未记账有痕迹修改–目的：留下审计线索–方法：只能采用红字冲销法。在凭证增加模块录入一张红字凭证，然后再次录入正确的凭证。CopyRight©SUNJian凭证审核凭证审核的目的–发现凭证输入过程中未

7、能发现的错误–为记账提供标志：只有经过审核的凭证才能记账为什么需要凭证审核？–ERP系统能够发现如下问题•借贷不等•科目不存在–ERP系统不能发现如下问题•借贷反向•借贷金额同向增减•串户凭证审核的控制功能–审核人和制单人不能是同一人–凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以。–取消审核只能由审核人自己完成CopyRight©SUNJian目录1.概述2.实验要求3.关键概念及实验要点1.关键概念2.实验要点CopyRight©SUNJian日常业务处理在总账管理系统中，当初始化设置完成后，就可以开始进行日常账务处理了。本章以一般的会计业务流程为

8、线索，结合