陕西JQ建筑工程公司内部控制体系改进研究

《陕西JQ建筑工程公司内部控制体系改进研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、分类号：Ｆ２７５学校代码：１０６９７密级：公开学号：２０１６０８０３２＿５５硕士专业学位论文ＤｉｓｓｅｒｔａｔｉｏｎｆｏｒｔｈｅＰｒｏｆｅｓｓｉｏｎａｌＤｅｇｒｅｅｏｆＭａｓｔｅｒ陕西ＪＱ建筑工程公司内部控制体系改进研究学科名称：高级工商管理专业学位类别：高级工商管理硕士（ＥＭＢＡ）作者：郑尔忠指导老师：郭俊华教授西北大学学位评定委员会二〇—八年西北大学学位论文知识产权声明书本人完全了解学校有关保护知识产权的规定，即：研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属于西北大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送

2、交论文的复印件和电子版。本人允许论文被查阅和借阅。学校可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。同时，本人保证，毕业后结合学位论文研究课题再撰写的文章一律注明作者单位为西北大学。保密论文待解密后适用本声明。学位论文作者签名：指导教师签名：2018年6月8日2018年6月8日----------------------------------------------------------西北大学学位论文独创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，

3、除了文中特别加以标注和致谢的地方外，本论文不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得西北大学或其它教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：2018年6月8日摘要摘要随着经济的高速发展，陕西JQ建筑工程公司也获得了较快速度的发展，但也暴露出许多管理问题，特别是在目前经济疲软的复杂背景下，陕西JQ建筑工程公司的内部控制问题显得尤为重要，陕西JQ建筑工程公司只有根据公司的发展状况改进公司的内部控制体系，全面提升公司的综合能力，才能缓解国家的宏观调控政策带来的压力，才能有

4、效应对市场风险，从而实现陕西JQ建筑工程公司的可持续化发展。本文以陕西JQ建筑工程公司为研究对象，通过访谈和问卷调查，结合内部控制的相关理论，在定性结合定量的基础上对陕西JQ建筑工程公司的内部控制进行了改进。首先，将内部控制和财务内部控制的概念进行详细区分，并且说明了内部控制的理论内容、基本类别和主要实施方法；然后以陕西JQ建筑工程公司为研究对象，分别从企业内部环境、管理风险评估、内部控制活动、信息与沟通、内部控制监督五个方面对陕西JQ建筑工程公司的财务内部控制工作进行详细分析和研究。通过研究发现陕西JQ建筑工程公司的财务内部控制工作存在的不足之处在于：内部控制环境

5、基础差、风险评估体系设计不健全、控制措施缺乏操作性、缺少有效的信息沟通平台、内部控制管理无科学的监督机制；针对发现的问题研究，找到其背后产生的原因；最后在科学的内部理论指导下，完成公司内部控制体系的优化再设计。并提从增强公司高层的内控意识、完善公司内控的组织设置、建设高素质内控员工队伍、建立科学的内控会计系统、建立科学的决策约束机制、强化公司的各项管理制度六个方面提出了实施保障。本文对陕西JQ建筑工程公司内部控制体系的改进设计，期望能改善陕西JQ建筑工程公司目前发展过程中的管理不足，缓解公司的市场压力，促进公司战略目标的顺利实现，也期望对其他建筑企业提供有关内部控制

6、问题改进的借鉴和参考案例。关键词：建筑工程公司；内部控制；内部监督；改进研究类型：应用研究I西北大学硕士学位论文AbstractWiththerapiddevelopmentofeconomy,shaanxiJQconstructionengineeringcompanyalsogotafasterdevelopment,butalsoexposedmanyproblems,especiallyinthecurrenteconomicweaknessundercomplicatedbackground,shaanxiJQconstructionengineering

7、companyoftheinternalcontrolproblemisparticularlyimportant,shaanxiJQconstructionengineeringcompanyonlyaccordingtothedevelopmentofthecompanytoimprovethecompany'sinternalcontrolsystem,improvethecompany'scomprehensiveability,toeasethepressureofnationalmacroeconomicregulationandcontrolpol