日照村镇银行存款准备金操作流程

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1、日照沪农商村镇银行存款准备金存操作流程1.目的为明确存款准备金的缴存手续，加强存款准备金管理，促进日照沪农商村镇银行存款业务的健康发展，根据中国人民银行制定的《关于加强存款准备金管理的通知》，制定本流程。2.适用范围本办法适用于经中国银行业监督管理委员会批准可吸收人民币存款的日照沪农商村镇银行。3.定义人民币存款准备金：是指金融机构按照规定将吸收的人民币存款的一定比例缴存中国人民银行的存款。人民币存款准备金率：是指金融机构缴存中国人民银行的人民币存款准备金与其吸收的人民币存款的比率。4.职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责财会部1）7当中国人民银行调整存款

2、准备金率后，财会部统计分析员调整一般存款余额汇总表中的存款准备金率。1）财会部统计分析员根据中国人民银行的要求制作缴存存款准备金相关报表，由财会部经理审核。2）把审核后的财政性存款汇总表、一般存款余额汇总表并附业务状况表报送人民银行山东省分行；营业部在收到由财会部移交的人民币存款准备金相关报表及了解我行存款准备金状况后，确保我行存款准备金账户头寸充足。5.基本原则5.1基本原则1）及时性原则人民币存款准备金每旬5日前向人民银行山东分行报送缴存存款准备金相关报表；2）准确性原则7对外报送的报表数字必须真实准确。3）统一性原则必须按中国人民银行统一规定的存款准备金

3、的缴存范围和比例足额缴纳存款准备金。5.2基本规定5.2.1应缴存存款准备金的存款范围1）金融机构吸收的个人储蓄存款、单位存款及其他中国人民银行核定的存款或负债；   2）金融机构的委托、代理业务负债项目与资产项目轧减后的贷方余额。凡轧减后为借方余额的，视同该应缴存的负债项目余额为零。不得以某项借方余额抵减其他应缴存的负债项目余额。具体包括：（1）一般存款余额包括：2002存入保证金2011单位活期存款2015代理财政预算外资金2017通知存款2018单位定期存款2019国库定期存款2020活期储蓄存款72022银行卡存款2025定期储蓄存款2313代理兑付证

4、券款2314代理业务负债（减1321代理业务资产）（2）财政性存款包括：2013地方财政库款2014待结算财政款项2023财政存款5.2.2缴存存款准备金时，存款准备金计算至分，全额缴存。5.2.3人民币存款准备金按旬缴存。每旬5号前报送上旬人民币一般存款余额汇总表、缴存财政性存款汇总表（月末还需报送月末日日计表一式两份）报送至中国人民银行山东分行。5.2.4人民币缴存存款准备金按上旬人民币存款余额和存款准备金率计算当旬应缴存的存款准备金，财政性存款按100%缴存，一般存款按人民银行发布的最新存款准备金率缴存。计算公式为：当旬人民币准备金存款余额=上旬末人民币

5、存款余额×存款准备金率76.流程描述与控制要求6.1存款准备金缴存流程存款准备金缴存流程-人民币子流程分为：存款准备金率调整阶段、存款准备金相关报表审核阶段、缴存存款准备金阶段，具体的流程描述与控制要求如下：阶段流程描述及控制要求控制要点6.1.存款准备金率调整阶段1）当中国人民银行调整存款准备金率后，财会部统计分析员调整的一般存款余额汇总表的存款准备金率。6.2存款准备金报表审核阶段1.制作并审核存款准备金相关报表根据人民银行的要求，人民币需提供财政性存款汇总表、一般存款余额汇总表、业务状况表一式两份，财会部需对人民币一般存款余额汇总表、财政存款汇总表进行审

6、核，并移交给营业部。76.3缴存存款准备金阶段1.报表报送人民银行根据人民银行的要求，营业部在每旬5号之前把上旬的人民币财政性存款汇总表、一般存款余额汇总表、业务状况表（月末日计表）一式两份报送给人民银行；2．确认准备金专用账户充足情况营业部在收到财会部移交的存款准备金相关报表后，确认我行在中国人民银行山东省分行营业部准备金专用账户充足情况；3．是否充足当我行在人民银行的人民币准备金存款大于当月应缴存的人民币存款准备金时，则为充足，则在旬后5日方可转出多余资金，如果不充足时，则由营业部补足头寸；4．补足头寸风险点1说明：1.风险因素：相关业务部门没有及时缴存存

7、款准备金2.风险级别：中等风险3.风险性质：执行、交割和流程管理4.控制目标：确保及时准确缴存存款准备金和报送相关报表5.控制措施：实行A、B角负责制7当我行的存款准备金账户不足时，由营业部在旬后5日内调拨资金补足存款准备金账户。6.控制岗位：相关业务部门操作人员及部门负责人7.检查监督外聘稽核部门根据需要，对存款准备金缴存范围和计缴比例的计算进行不定期检查。8.依据文件、相关体系文件8.1外部依据文件1)《关于加强存款准备金管理的通知》银发〔2004〕302号8.2内部依据文件1）《日照沪农商村镇银行存款准备金缴存管理办法（暂行）》7