内部财务制度

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1、内部财务制度一.资金借贷的审批1.公司向银行借款的审批：公司向银行借款必须有贷款协议，并由公司经理或其授权人审批；各部门不得以公司名义自行向银行取得借款。二.流动资金的管理1.借款1.1、个人借款必须是因公借支，坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。如有特殊情况，应说明原因，报总经理或其授权人审批。财务负责对此进行把关控制。1.2、程序及权限1）各部门员工借款金额在1000元以下的，部门经理审批，财务审核后即可办理；2）部门经理借款金额在2000元以下的，需经总经理审批，财务审核后办理。3）借款金额在1000元以上须提前通知财务备款。4）事情完结后，应

2、尽快根财务室结帐，相关费用的报销时间不得逾期不予办理。（时间参照报销制度细则）2.付款2.1、应付货款，由经办人提出申请，财务审核相关单据（如合同、发票）后，经公两个股东审批后付款。内部财务制度一.资金借贷的审批1.公司向银行借款的审批：公司向银行借款必须有贷款协议，并由公司经理或其授权人审批；各部门不得以公司名义自行向银行取得借款。二.流动资金的管理1.借款1.1、个人借款必须是因公借支，坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。如有特殊情况，应说明原因，报总经理或其授权人审批。财务负责对此进行把关控制。1.2、程序及权限1）各部门员工借款金额在1000

3、元以下的，部门经理审批，财务审核后即可办理；2）部门经理借款金额在2000元以下的，需经总经理审批，财务审核后办理。3）借款金额在1000元以上须提前通知财务备款。4）事情完结后，应尽快根财务室结帐，相关费用的报销时间不得逾期不予办理。（时间参照报销制度细则）2.付款2.1、应付货款，由经办人提出申请，财务审核相关单据（如合同、发票）后，经公两个股东审批后付款。2.2、预付货款须由经办人提出申请，部门项目负责人审批，超过5000元的须两个股东审批。2.3、对于临时备品备件的采购，因时间的不确定性，对此要求财务人员对流动资金做好管理，确保公司日常经营

4、正常进行和一般备品备件的费用。目前要求公司预留可动用的货币资金在1万元。2.4、所有可预见性付款需求需要提前提出，以便财务人员做好资金筹备工作。三.发票的管理1.实行专人管理制度，严格控制好发票。2.对于待开发票，同样做好对应管理，以便开票税金计入相应项目成本。3.发票管理人员应该做好发票的登记工作以备查。涉及到发票的领取或邮寄的做好详细登记，具体方法查看登记表。四.发货的管理1.财务部协助设计部/制作部及时，快速的把每笔单的货物送到客户手中。2.每次发货需要明确核对收货人各项信息正确无误，对打包货物里面附送发货清单1（注明合同编号，货物名称，数量

5、及总金额），外面粘贴送货清单2（注明货物名称及发货单位和收货单位详细情况）附件见后3.财务部设立发货台帐，负责发货负责人协助财务部做好每次发货的台帐统计登记。4.财务部负责跟踪最后货物的到达。五.固定资产（包含办公用品）的管理1、所有固定资产，财务部/行政部均需建立明细帐，对公司固定资产的购置、报废及清理进行核算，物资部根据固定资产添置、更新、更换、报废的实际情况实行卡片实物管理制。2、公司固定资产范围：2.1、单位价值在1000元以上，使用年限在一年以上的物品。2.2、需要安装在计算机设备内部的主要配件，（单位价值在500元以上）包括硬盘、内存、

6、光驱、网卡等。2.3、办公家具均按低值易耗品进行管理，但价值在2000元以上的办公家具需办理固定资产。2.4、办公用品的管理类同于固定资产，财务部/行政部负责做好办公用品的领用登记，领用人需要在登记处进行签字登记，其目的是用到实处，杜绝浪费。3、固定资产的审批程序3.1、由使用人提出报告，经公司两位股东审批。3.2、外购固定资产，经办人持批准的报告办理借款手续，购回来办理固定资产领用手续后，凭发票报销。4、固定资产的报废（具备下列条件之一的固定资产，可以报废）4.1、净值为零的。4.2、因损坏不能修复或因性能达不到标准而失去使用价值的。4.3、办理

7、报废手续时，须经财务部核查净值后，填写报废申请报告（报告上注明资产净值、物品状况、损坏原因），经部门经理签署报废意见后，报总经理审批，交财务部/行政部进行相关处理。5、固定资产的领用5.1、财务部/行政部责任做好固定资产和办公用品的领用登记，领用人需要在登记处签字，严格落实到具体的使用人员和保管人员。其目的是用到实处，杜绝浪费。（见表）6、固定资产更换配置的管理：6.1、对于微机内的附属设备，因工作需要更换配置，其价值添加.在该设备的原固定资产残值上继续折旧。6.2、办理更换配置程序同于办理固定资产。6.3、责任人变更应办理相应变更手续。7、固定资

8、产的丢失、损坏赔偿：7.1、无论何故而导致固定资产、物品丢失及损坏，应及时查明原因写出书面报告，上报公司。7.2、综合部根