《固定资产管理》PPT课件

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1、固定资产管理天津用友公司客户服务中心培训部马玉环一、固定资产核算基本原则本系统对固定资产采用严格的序时管理，序时到日，以某个日期进行编辑后，以后的编辑必须在此日期之后。删除时，必须删除后序的工作，才能删除前一步的工作。变动后折旧计算和分配汇总原则发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩余使用年限为计提年限计算折旧；直线法仍按原公式计算。原值、累计折旧、净残值(率)、使用状况调整，下月生效；折旧方法、使用年限调整当月生效。变动后折旧计算和分配汇总原则如果设置选项中，“当月初使用月份=使用年限-1时，是否将折旧提足(工作量法除外)”的判断结

2、果为‘是’时，该月折旧额=净值-净残值，并且不能修改。如果判断为‘否’时，则该月不提足，并且可以手工修改，但如果以后各月按公式计算的月折旧率或月折旧额是负数，系统认为公式无效，令月折旧率=0,月折旧额=净值-残值。设置账套参数1、相关约定与说明：请选择“我同意”，否则将无法进行初始化工作。2、启用月份：如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。3、折旧信息：选择主要的折旧方法，系统设定每个月均计提折旧，但用户也可自行设定相应的周期。2、启用月份：如果需向总账

3、系统传递凭证，则固定产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用日期开始计提折旧。启用月份3、折旧信息选择主要折旧方法，系统设定为每月提折旧，也可自己设定相应周期。4、编码方式：编码长度最长可以为4级10位，建议使用国家规定的6位(2112)方式。一般不选部门+类+序号，因为不能更改，如果资产部门变更，则反映不准确。编码方式5、与财务系统接口选择是否与财务系统对账，允许选择“对账不平允许固定资产月末结账”。输入对账科目，可以向总账传递凭证。6、完成：检查初始化内容。如果发现系统不允许修改的内容有错，要修改，只

4、能使用工具重新初始化账套的功能，清空对该账套所作的一切设置工作。初始化的补充参数设置选项与财务系统接口如果在业务发生后立即制单，月末结帐前一定要完成制单登账业务。需录入“固定资产”、“累计折旧”的入账科目。1、类别编码不能重复，同一上级的类别名称不能相同。2、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空。3、已使用过的类别不能增加下级。4、增加下级时，先选中上级再增加下级，类别编码可以调整。注：正常计提，原值减残值，提到净值时，不再计提；总提折旧，指建筑物、房屋，只要使用就计提折旧。一、设置资产类别二、设置增减方式(含对应科目)其中：盘盈、盘亏、毁损不能修改、删除三、设置

5、部门对应折旧科目按部门归集费用，分配折旧时所对应的成本或费用科目，自动生成转账凭证。四、定义折旧方法系统提供五种常用的折旧方法及计算公式，如果折旧方法已使用，不要轻易修改。五、录入期初卡片1、卡片编号：根据初始化定义的编码方案自动设定，不能修改，如果删除一张卡片且不是最后一张卡片，将保留空号。2、原值、累计折旧：录入的必须是录入月月初的价值，否则将出现计算错误。保存后，当月月末结账前可以无痕迹的修改卡片上录入的所有信息，也可无痕迹的删除卡片。日常业务处理本系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复计提。日常业务包括以下内容

6、：一、资产增减二、资产变动三、卡片查询四、折旧处理五、折旧分配六、生成凭证相应操作步骤如下2、资产减少本系统要求必须计提折旧后，才能减少资产。如果要减少的资产较少或没有共同点，可以通过输入资产编号或卡片编号，单击[增加]把资产添加到资产减少表中。如果要减少的资产较多或有共同点，可以通过单击[条件]，输入查询条件，将符合条件的资产选出，进行批量减少操作。二、卡片管理提供卡片的查询、修改、删除功能，查询为在役资产。1、修改卡片单击卡片编号，后单击“修改”，这里的修改是无痕迹的修改。2、删除卡片进入卡片管理，单击所要删除的卡片编号，单击“删除”。录入当月发现卡片录入错误，可以通过“

7、卡片删除”来实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。通过“资产减少”功能减少的资产的资料，会计档案要求必须保留一定时间，只有在超过了本系统在账套设定的删除年限后，才能通过“卡片删除”将原始资料从系统彻底删除。三、资产变动主要指原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整等。对已做完变动的资产要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。变动单不能修改，只有在当月删除重做。必须保证变动后的净值大于变动后的净残值。资产变动的类型四、折旧处理1、如果自定义的折旧方法、